摘要：为贯彻落实国网公司和省公司财务工作会议要求，强化风险防控，建立健全内部控制体系，持续开展稽核工作，进一步防范和化解经营风险，提升管理水平。国网临汾供电公司积极开展管理创新，主动变革管理模式，通过“制度+科技”制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 “事前防范、事中控制、事后监督和纠正”，规范执行内部控制，持续财务实时监督职能，为公司实现各项经营目标提供合理的安全保证。
临汾供电公司认真学习贯彻各类财务规章制度，规范各类业务工作流程，抓住内部控制的关键环节，确立财务风险管控关键点。在财务通用制度的引领下，界定内部控制评价目标，建立健全完善、高效的财务内部控制体系。组织全员参与，运用高科技手段，自行设计各类财务“小助手”，编制使用方法和操作指南，对财务风险关键环节进行有效控制，杜绝各类财务风险。积极参与稽核规则建设，充分利用稽核规则，通过在线稽核，进行实时监督，达到有错必改、举一反三、隐患排查的目的。对财务工作进行交叉检查，形成比、学、赶、帮、超的工作氛围，对发现的问题及时纠正，对好的做法进行推广应用，达到共同提高的目的。
一、通过组建财资部主任为组长的专业技术团队，强化责任担当，提升团队攻坚克难的履责意识，加强专业技术人员业务素质能力培养，规避财务风险，提升工作效率。
（一）加强业务知识学习，组织大家学习财务通用制度，汇编“一页纸制度”一本书。针对刚入职的大学生，开展”“师带徒”的工作，不仅加强实际操作内容，还注重理论知识学习，对每个财务通用制度学习完用一页纸思维导图的形式概括出来，简单明了呈现在大家面前，既便于记忆，又利于运用，从而提高了大家的理论水平，给财务“新人”丰盛的大餐，真正达到了新人实习有实效的目的。
（二）组织财务人员开展“周周讲”、“样样学”，把每名财务人员都培养成多面手，达到能适应每个财务岗位的目的。针对财务每个专业的特殊性，除轮岗学习外，还利用每周周一例会的时间，根据不同专业大家轮流讲，学习财务专业的前沿内容和专业知识,有时县市公司还分享好的经验和做法，既增强了大家的学习能力，提高了业务技能，又拓宽知识范围。不仅学习最新财务改革内容、进行专题讲座，还要深入生产一线，懂得变电站的相关知识，认识电力设备，力争把财务人员培养成既懂财务知识，又懂生产内容的复合型人才，为公司的经营管理添砖加瓦。
（三）增强创新意识，各类成果斐然。一是承担省公司多维精益管理变革综合试点工作，生成全省首张多维凭证和首套28张多维报表，工作方法和成果得到肯定，并在省公司财务工作会上作典型发言。二是系统内首家实现光伏结算全流程自动化，光伏月结算率保持在99%以上，主要做法在省公司大数据应用、青创赛、职工创新、“千方百计”优秀课件评选等四项比赛中获奖。
二、利用“报销小助手”规范线下报销流程，防控资金安全风险，进行事前控制。
（一）财资部与互联网办公室通力合作，利用科技力量，编制小程序“报销小助手”准确执行省公司要求的资金分级授权，控制线下纸质版报销流程风险。
根据不同业务类型，不同的金额出现不同的审批人员，支付凭证特别人性化，对所输入的供应商有记忆功能，对单车核算发生的业务有明细查询功能，对预算的执行情况有预警提示……。通过一次次试运行，征求大家的意见，小程序不断完善，不断改进，为报销工作带来便利，对每笔业务事项该谁审批一目了然。目前在最新的铁路、航空和水路车票进项税抵扣的政策变动下“报销小助手”又迎来了一次改进，“报销小助手4.2版”以崭新面貌与大家见面了。制作“报销小助手”小视频，利用工作微信群进行宣传讲解，达到人人学会用的目的。
三、根据风险管理关键点完善财务稽核规则，规范财务流程，进行事中监督。
为提高在线稽核效率，临汾公司将在线稽核规则与业务数据相融合，进一步动态预防风险，及时发现业务环节中的漏洞并进行整改，提高财务在线稽核监控能力。
（一）以国家有关财经法规、财务管理办法等为准则，依托财务管控信息系统，运用稽核方法与技巧，根据被稽核对象的特点，设置出针对性的稽核规则与方案。及时发现财务工作中的不足，将会计基础工作中的偏差降到最低，达到防范错漏舞弊、提高财务工作质量的目的。
（二）通过在线稽核模块预防并及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的风险，以风险为导向，不断改进、充实和完善在线稽核规则，逐步实现在线稽核与风险防控之间的融合。
（三）参与山西省电力公司开展在线稽核规则库梳理修订工作，通过对其中不适用于目前业务现状的规则进行清理，修订稽核结果对实际工作改进效果不理想的规则，使其更符合目前稽核要求。
四、临汾公司加强风险防范意识，提醒大家“风险无处不在”。各单位（部门）、各专业高度重视，开展专题研究，组织各类活动，并将成果应用于整个公司及所属单位，广泛做好宣传，使大家人人控风险，个个降损失，为公司健康稳定发展打下坚实基础，取得突出成效。
（一）公司高度重视风控工作，成立风险管理委员会，办公室设财资部，各单位（部门）配备兼职风险管理人员，每年按季度召开风险管理委员会会议，风控办每年对风控重点工作进行安排部署、年末对执行情况进行汇报、所属各部门对自身风险进行具体分析并提出应对措施。风控办及时掌握各单位（部门）的风险，对类似风险事件用风险提示单进行预警提示，起到防患于未然的作用。
（二）加强风控工作总结提炼，从财务、规划、人事组织管理、营销、运维检修、党建、纪检监察、审计等方面着手，从不同角度反映风险防控工作的执行情况，从不同侧面提炼出风险防控工作中好的做法与经验，以“工作随笔”的形式于2018年全年上报省公司风险内控报道178篇，其中48篇被国网公司网站“内控建设-工作随笔”采纳。
（三）2018年在省公司“防控风险 从我做起”主题征文中，临汾公司获优秀组织奖榜首。临汾公司报送58篇，占总篇幅261篇的22%，其中有8篇被收入论文集，有6篇获奖，占获奖总数32篇的19%。遍布调度、审计、纪检监察、党建、人资、营销等各个领域，真正营造出了“人人防风险”的良好氛围。
五、定期开展财务交叉大检查，利用每季度的财务例会就发现的问题进行总结归类，讨论具体的管理和改进措施，形成切实可行的实施方案，达到共同进步。
（一）在财务基础工作检查中，发现所属各单位和业务支撑机构对出差、出班补助执行标准不统一，于是组织大家在执行财务制度的基础上，制定出具体的细则，对差旅费的报销进行了补充，印制了《国网临汾供电公司关于明确差旅费报销标准的补充意见》，从而形成了统一的补助标准。
（二）对于日常工作中发现一次性供应商频繁使用的问题，依据国网及省公司的管理要求，提出《临汾公司关于将一次性供应商纳入供应商主数据进行规范管理的要求》，大力度开展一次性客户、供应商信息的排查。对于客户信息新增、变动等发生改变的，要求供应商及时提出变更申请，督促业务部门及时维护、清理供应商关键信息。财务人员在审核过程中严格把关，杜绝业务部门使用一次性供应商，真正做到所有涉及的供应商信息在系统中选取。
临汾公司依据财务操作流程，制定适合的财务内控评价体系并开展自评价，进行事后纠正，并建立纠错库。临汾公司开展现场财务工作大检查，对财务“疑难杂症”进行“会诊”，达到共同提高。通过以上行之有效的方法真正将风险防范贯穿于事前、事中和事后整个过程，杜绝或规避财务风险带来的损失。
参考文献
[1] 张亮.电力企业基建工程财务核算风险防控论述[J].中国科技投资,2017(13).
[2] 郑华山.全面财务预算管理在电力工程企业中的应用[J].中国市场.2014.（44）：43-44.