中铁十七局集团第三工程有限公司 050081
摘要：资金是任何企业在当今社会发展中的重要条件，无论处于哪一行业，资金管控均是企业日常管理中的重要工作内容之一。尤其是在当今现阶段我国政府不断深化经济体制改革的背景中，企业资金管控工作更是有着极高的要求。为了能够提升企业资金管控质量，促进企业财务管理水平，本文对企业财务管理工作中探讨加强资金管控的重要性进行详细分析。首先，本文对资金管控的含义进行简要概述，其次对强化资金管控对企业管理的重要性进行总结，最后对提升企业资金管理的举措进行详细探究。
关键词：企业财务管理；资金管控；重要性
前言：企业财务管理在实际工作过程中资金管控至关重要，但是当今大部分企业管理者缺少对该项工作的必要了解，更没有认识到加强企业资金管控对其财务管理的重要性。因此，本文对强化企业资金管控对财务管理的重要性进行详细分析，目的是为了能够提升当今我国企业资金管控能力，促进企业得以持续性发展。
一、资金管控的含义
所谓的资金管控，主要就是指企业通过设定资金审批、不相容岗位分离、会计复核以及内部审计和预算管理等多个制度，从而对企业的资金收支进行管理和控制[1]。资金管控是企业在进行财务管理工作中的重要内容之一，该项工作是充分确保企业资金安全、资金合理使用和降低工作人员出现贪污舞弊的重要保障。不仅如此，资金管控的整个工作过程更是对企业有限的资金进行合理配置和使用的重要活动，该项工作会对企业财务管理和其他层面的管理活动开展直接造成影响。由于资金管控自身具有多项内容，并且其对于企业发展至关重要，因此企业加强资金管控已经成为当今各大企业管理者主要工作内容之一。
二、强化资金管控对企业管理的重要性
（一）资金管理是企业对预算执行的保障
企业资金管控力度大小与其预算管理存在着紧密关系，预算编制和执行的整个过程其实就是对企业资金在固定期限内的管理和控制性活动。因此，企业管理层对资金管控的重视程度以及内部各个工作部门对资金管控的配合度直接对预算管理工作所发挥的作用造成直接影响。故而，企业管理层需要对资金管控予以高度重视。然而，就目前我国国内企业实际情况分析，当今大部分企业管理层对于资金管控工作缺少相应的重视程度，其只是关注企业生产资金的在扩大筹集工作以及投资项目资金的支出，对于资金审批以及资金的可行性论证和闲置资金的使用调度等均未予以相应重视，从而导致企业预算管理工作无法顺利进行。
（二）资金管理是企业内部控制的重要手段
从内部控制角度分析，企业资金管控是财务管理工作的重点，同时更是衡量企业财务人员以及企业管理者的管理能力以及专业水平的金指标，坚持企业管理者和财务工作人员必须对资金管控予以相应重视。企业通过建立内部制度达到核算规范以及提升自身资产效率的目的[2]。企业资金管控能力在一定程度上对于企业财务管理能力起到了决定性作用，尤其是资金在支出时是否能够得到管理层的批准。
（三）资金管理能够为企业提供绩效分析的参考
企业在开展任何一项财务管理工作中不可或缺的工作内容就是财务数据的分析和业绩考核，其能够通过对各个工作部门在进行投资决策后进行考核，从而促使企业管理层能够对资金实际使用情况进行了解和掌握。因此，企业需要制定资金管控的相关考核方法，积极总结企业在资金管控过程中存在的不足，并且针对发现的问题提出合理建议。
但是，如若企业没有对资金进行有效控制和管理，那么则无法真正反映出企业在运营过程中所需要的成本，企业在考核和分析时更无法找寻资金管理中存在的问题，从而也就无法为企业管理层提供可行性的参考依据。但资金管控状况理想时，考核分析工作也能够顺利开展，考核分析数据以及最终考核结果的精准度同样也能得到保证。由此可见，企业资金控制状况对于企业的财务管理会造成直接影响。
三、提升企业资金管理的举措
（一）提升预算管理水平
企业提升财务管理工作效率的重要手段就是强化预算管理工作，通过预算编制对企业资金的实际收支情况进行有效监控，从而能够保证企业资金安全和资金的有效使用[3]。例如：某企业在实施全面预算管理工作后针对前期所制定的工作成本以及资金控制指标进行详细修订和分析，针对发现的预算指标不足及时向企业管理层汇报和总结，从而能够确保企业预算指标具有良好的科学性和可行性。另外，企业还需要建立科学的预算指标工作体系，细化成本和费用项目，从而有效指导企业工作人员严格按照预算指标进行资金支出。同时，企业还需要对预算执行情况进行严格考核，针对预算执行中表现突出并且完成预算指标的部门给予适当嘉奖。全面预算管理也显著提升了其在资金管控方面的主动性优势，同时使得资金管控能够充分凸显出有效性，进而为企业资金高效管控提出更好的选择。
（二）规范资金管理业务流程
资金管控流程的科学合理在一定程度上直接对企业财务管理工作能否顺利进行起到直接作用。企业需要根据自身经营特点，以及资金规模和流动情况设定资金管控业务流程，以此将其作为企业财务部门对资金收支控制的规章依据。企业需要分析资金的实际流动走向、闲置资金具体数额以及短期投资情况，通过制定规范的资金监管工作流程，从而统一企业监管目标，充分实现企业资金安全和资金的有效使用，最大化实现企业经济利益[4]。同时，企业在制定资金管控制度中需要充分明确各个工作部门在资金监管工作中的义务和职责，目的就是为了能够避免企业部门之间出现相互推脱责任的现象，针对不同层面和不同时期的资金管控工作进行有效规划，强化资金管控的流程性，有效梳理资金管控工作流程，从而带动资金管控的有效性得以不断提升。
（三）强化企业资金管理监督力度
企业对资金进行严格的内部路控制是保证资金得以有效使用同时降低企业财务风险的重要举措。因此，企业首先需要针对自身生产工艺流程和财务管理情况进行实地调研，在反复确认的基础上建立和设计科学的资金管控制度，详细明确财务部门以及其他部门在资金管理工作中的具体分工和职责。财务部需要定期对企业之间内部控制制度的实施和会计核算以及自己审批的相关工作流程进行审计，针对监管中存在的管理也不足及时总结和整改，确保企业资金核算具备高度规范性，保证企业资金使用具备良好合理性。其次，企业还需要真对资金进行全方位监管，不但对日常资金的收支情况进行程序化监控，对需要对大型投资项目进行可行性论证，从而确保企业资金安全。保证资金使用效率，在规定时间内向企业内部财务部门报送下个月资金使用规划，同时针对本月资金使用情况进行总结，以此发挥出监管部门的职责[5]。
结论：通过本文论述发现，资金管理对于企业来说是预算执行的保障、是企业内部控制的重要手段，同时更能够为企业提供绩效分析的参考，故加强企业资金管控意义重大。在强化企业资金管控过程中，企业需要提升预算管理水平，规范资金管理业务流程同时强化企业资金管理监督力度。
参考文献：
[1]林玉明.论资金管控对企业财务管理的重要性[J].财会学习，2019（21）：44+46.
[2]邓玲.浅谈资金管控对施工企业财务管理的重要性[J].财经界（学术版），2019（07）：89-90.
[3]李昭晖.论资金管控对施工企业财务管理的重要性[J].时代金融，2016（24）：128-129.