国网山西省电力公司阳泉供电公司 山西省阳泉市 045000
摘要：在社会日益发展的今天，电力资源的作用越来越凸显，其关系着国家安全和国民经济命脉，电力企业以建设和运营电网为其核心业务，电力企业的发展与国民经济生活息息相关。随着电力企业的不断发展，其内部的资金管理问题成为电力企业关注的重点。电力企业的资金管理主要从两个方面对其进行管理，一方面是对其资金的来源进行管理，另一方面是对企业资金的使用情况进行管理。财务管理是企业健康发展的关键，财务管理的核心是资金管理。
关键词：电力企业；资金管理；措施
引言
电力企业不同于一般企业，因为它不仅是以盈利为目的的市场化企业，而且由于其主要业务是承担基础能源供应，所以还具有很大的社会责任；在这个过程中，涉及很多资金的问题，因此，做好财务管理是非常重要的。因此，电力企业应该根据自身实际情况，建设和运用更加科学合理措施进行资金管理。
1电力企业资金管理现状以及存在的问题
1.1资金分散经营、使用效率低
众所周知，国家电网的组织结构十分繁杂，有各级电网分公司以及子公司进行管理，但并没有具备集中并且统一的资金管理系统以及模式，由于产业链条以及分支机构非常长，使得一些部门各自在不同的银行分别进行开户的现象十分普遍，所以货币资金出现了大量沉淀的问题，从组织机构上便导致了资金管理模式隐患的存在。此外，企业内部的高层领导不能精准的对财务信息进行获取，甚至对于下属各级部门的资金状况有些模糊，使得信息汇总失真，不能做出正确以及科学的决策，对企业的发展造成了阻碍[1]。
1.2电力企业资金安全风险
（1）职务未分离风险。银行在收账单、对账及编制余额调节表期间，这些工作都交给出纳完成，在这些工作中无疑会增加一定风险，具体而言主要有：①银行人员和出纳合谋损害企业利益；②出纳贪污伪造存款、挪用公款等。（2）预算管理风险。电力企业中，常见的预算管理风险主要有以下几点：①缺少精细化管理，预算缺少刚性与执行力，再加上考核力度不严，最终使得预算管理难以发挥效用；②预算开支存在不平衡的情况，项目成本费用大多集中年末开支，年底消费突增的情况十分明显。（3）授权审批风险。①秘钥密码更换不够频繁。②秘钥保管制度不能完全执行，增加公款挪用等风险，没能全面进行风险防范。二、电力企业资金安全风险（1）职务未分离风险。银行在收账单、对账及编制余额调节表期间，这些工作都交给出纳完成，在这些工作中无疑会增加一定风险，具体而言主要有：①银行人员和出纳合谋损害企业利益；②出纳贪污伪造存款、挪用公款等。（2）预算管理风险。电力企业中，常见的预算管理风险主要有以下几点：①缺少精细化管理，预算缺少刚性与执行力，再加上考核力度不严，最终使得预算管理难以发挥效用；②预算开支存在不平衡的情况，项目成本费用大多集中年末开支，年底消费突增的情况十分明显。（3）授权审批风险。①秘钥密码更换不够频繁。②秘钥保管制度不能完全执行，增加公款挪用等风险，没能全面进行风险防范[2]。
1.3资金周转问题
关于资金周转是几乎所有企业所遇到的经营管理难题，同时，在电力企业中也会遇到的经营管理难题；电力企业出现资金管理和财务风险的问题原因是多方面的，比如：电力企业所负担的担保资金多、回收账款超预期；电力企业员工众多需要发放较多工资和津贴；电力企业需要投入大量资金用于基础设施建设，而基础设施建设的资金回收期长；加上审批环节流程复杂、担保与质押的项目较多，导致在非经营环节资金占用量较大等[3]。
2电力企业资金管理模式的分析与探究
2.1合理的集中管理模式，健全组织机构以及工作体系
企业需要将企业资金货币，由之前的管理模式进行更改，将分散管理改革为集中管理。监理企业内部资金结算中心以及撤销企业所属的单位，有在外部银行的开户，需要交由中心统一管理。在总部集中管理之后，支出全部资金。这样，资金的收支权会在总部高度集中。其次，结算中心要做到全面、具体、准确、及时对各部门货币资金的动态收支情况进行掌控，以便对闲散资金进行合理调整，使资金周转的周期加速，同时还需要对决策管理层、财务操作层等进行构建，以便实现自上而下的统一集中管理模式，使企业整体的收支平衡得到实现，避免出现执行沉淀的情况，能够对资金流出进行控制，实现企业针对全部货币资金进行的集中协调、统一管理、合理调控以及监督等等，也可对资金实施动态管理，保障内部资金的流动以及科学配置。
2.3确立资金安全风险管理意识
加强企业资金安全风险管理，可以合理防范企业资金安全风险。为了实现这一目标，电力企业中需要树立正确的资金安全风险管理意识，企业领导及管理人员应发挥模范带头作用，认真了解学习企业中的资金安全风险知识，明确资金安全风险点，同时与企业经营项目结合；另外，电力企业应聘请专业的资金安全风险管理人员，定期开展专业的风险管理讲座，并将其编制成册，使企业所有成员的资金安全风险管理意识不断提升。
2.4优化电费资金管理，提升资金管理效率
电网企业生产经营中，电费是主要的资金输入，也是电网企业的主营业务收入。加强电网企业的资金管理，首先就要对电费资金进行有效的管理提升电费资金使用效率。首先，在目前构建诚信社会的大背景下，力推诚信用电，对欠费1万元以上的用户及欠费在1万元以下的用户连续3个月欠费的，列入失信名单，提高欠缴电费的机会成本，其次要优化电费资金管理，就要解决电费账款回收慢的问题。电网企业大力推进费控业务，扭转目前先用电后缴费的局面，特别是对于电费风险较大的行业，要首推费控业务，降低资金回收风险。保证电力供应和电力收入平衡，提高电费资金回收的效率。其次，电网企业还要从电费核算工作中入手，确保电费的精准性，由于目前电价体系较为复杂，客户生产经营中用电类别分类出现变化而未及时进行变更业务或电力计量差错和电力计量人员工作失误，造成电费差错现象，给电网企业和电网用户都造成了经济损失。所以要想加强核算工作就要从电力计量中入手，保证电力计量工作的准确性，从而促进电力核算工作的准确性。一是全力推广计量自动化工作，避免人工对抄表工作的干预，保障电表计量的精准性，二是要从定价的根本上简化电价体系，降低电价执行的难度，三是通过用电检查的宣传，培养客户养成自觉变更用电业务的习惯，促进价格执行的精准性[4]。
结束语
综上所述，电力企业针对资金管理模式，需要向系统化以及精细化进行发展，所以相应的安全性、盈利能力以及流动性十分关键，要将其作为资金管理的基本出发点。在对资金使用的合理性给予保障的同时，要将其进行规范化，确保信息公开透明，使资金的规划性有所提升，以便对资金的合理使用给予进一步的保障。同时还需要对资金的流动性给予支持，对资金结构合理安排，使其周转效率得到提升，降低存在的财务风险，利用资金调度的合理性以及有效性，其内部融资的不同融资渠道管理，会将资金机会成本降低，使资金效益提升，获取更多的资金投资回报。
参考文献：
[1]决璨.浅析电力企业资金管理存在的问题及对策[J].中国集体经济，2020（08）：102-104.
[2]刘小凤.电力企业财务管理模式创新研究[J].财会学习，2020（08）：67-68.
[3]姚淑文.电力公司资金集中管理优化初探[J].财会学习，2020（06）：198-199.
[4]李博.简述电力企业基建期财务管理存在的问题[J].纳税，2020，14（05）：140.