摘要：EPC总承包模式是当前国际工程成本中一种被普遍采用的承包模式，也是在当前国内建筑市场中被我国政府和我国现行《建筑法》积极倡导、推广的一种承包模式。这种承包模式已经开始在包括房地产开发、大型市政基础设施建设等在内的国内建筑市场中被采用。但国际EPC项目合同文件选用以及构成都相当复杂，风险也相对较大，基于此，本文将针对国际EPC项目合同文件以及风险进行分析。
关键词：国际EPC项目；合同文件；风险分析
EPC项目属于建设工程的高端产品，一般项目体量较大，涉及专业全面，国际分工协作广泛，对于承包商的综合能力有较高要求。经过改革开放以来三十多年的发展，我国建筑业，尤其在施工技术和现场管理方面实现了飞跃发展，但中国承包商进入国际市场的时间还不长，对国际工程，尤其是大型EPC项目的运作方式还不熟悉，在大型EPC项目的合同管理方面比较生疏，因而会造成项目做得很好但是仍然亏损或达不到预期利润的局面。如何通过合同管理规避风险，尤其在项目投标授标阶段，合同分析与合同风险的识别如果细致到位会使项目实施过程中的合同管理取得事半功倍的效果。
1.国际EPC项目合同文本的选用及合同文件构成
1.1国际EPC项目合同文本的选用
以建筑项目为例，在EPC项目投标阶段，业主发放的招标文件中会附有项目合同条件。业主一般会选用FIDIC合同条件作为合同范本，再通过特殊条件对合同通用条款进行一些增补删改进而形成项目适用合同文本。业主和承包商之间的FIDIC合同文件目前有以下通用条款版本：《土木工程施工合同条件》（红皮书），《电气与机械工程合同条件》（黄皮书），《工程总承包合同条件》（桔黄皮书），《设计采购施工（EPC）合同条件》（银皮书）。
可以看到，对于EPC项目，FIDIC有专门的《设计采购施工合同条件》（银皮书）可以采用。与银皮书相比，红皮书侧重于土木施工，未对设计和设备做出明显界定，且工程量计算规则是基于工程量单按实计算，较适用于单纯土建采购施工的固定单价合同。而EPC项目除了施工，设计采购也是重点，且一般为固定总价合同，进度付款评估和支付依据项目开始时提交的分期付款计划表，合同总价只有发生变更索赔时调整。
1.2国际EPC项目合同文件构成
①合同协议书
在签订合同之前签订一份合同协议书是国际工程的一个惯例,尽管法律并不一定强制要求签订这样一份文件,合同双方通常也会选择这样的做法。因为EPC合同文件较多,很可能出现不一致的情况,而合同协议书可以帮助将整套合同文件整理清楚。而且,EPC项目大多是议标的,一般不签发中标函,因此双方更需要在合同协议书中说明一些重要的事项。
合同协议书涵盖最基本的合同要素,内容一般比较简明,在整个合同文件中起着提纲挚领的作用,浏览协议书即可了解项目的基本信息。在合同协议书中一般播要写明的内容有:合同双方、项目概况、合同价格、合同文件的组成、合同生效的时间和前提条件,以及其他需要说明的关键事项。
②合同条件
合同条件是工程合同的核心文件,既要明确双方的权利和义务,也要体现商务和技术的要求,有严明的项目实施程序,对项目的风险按照合理分担的精神体现到合同条款中。国际工程实践中通常将合同条件分为通用合同条件和专用合同条件两部分,但是有时并不分开,这主要取决于合同双方的习惯。
EPC合同条款主要包括关键术语的定义、项目参与各方、合同价格和支付、工期、质量、HSE、风险与保险、变更和索赔、争端解决方法等,在各个条款中对合同双方在设计、采购和施工等各个方面的权利、义务以及双方应该遵循的原则、程序进行明确界定。EPC项目对设计、采购的规定一般都是只规定要求确定相应的管理方法,具体操作往往要依据技术规范、图纸资料等进行。
③业主要求
在EPC项目中,业主要求与传统模式下招标文件中的规范、图纸和工程量表的作用类似。EPC总承包商需要根据业主的具体要求编写承包商建议书,从而对业主的要求做出实质性的响应。
④承包商建议书
在国际工程实践中,通常将承包商建议书分为技术建议书和商务建议书。
技术建议书实质上相当于承包商编写的投标方案,主要反映承包商的管理水平和技术水平。一般应写明承包商的组织结构,包括部门设置以及相应的职责;关键资源,包括人力资源安排和设备材料安排;工程实施计划,包括设计、采购、施工等的工作计划;分包计划,包括拟分包出去的工程和分包商的名单;以及保证达到业主要求中提出的安全、环境保护要求的具体措施等。商务建议书主要是向业主表明资金的去向,说明投标报价的合理性。
2.合同风险种类
2.1环境风险
环境风险包括工程所在国政治风险、市场和收益风险、财经风险、法律风险、不可抗力风险。主要表现在战争、汇兑限制、政府违约、市场价格变化、工程所在国法律法规变化以及自然灾害引起的项目成本增加或收入减少。
2.2管理风险
合同管理的目的是利用合同条款保护自身合法利益、扩大受益。为规避管理风险，承包商要特别注意工程范围、合同价款、支付方式、保函条件、违约罚则等合同条款，加强合同条款审核，并提升开展索赔工作的能力。
3.防范措施
3.1环境风险防范措施
①在签订合同时，附加签订特许权协议，并在特许协议中由工程所在国政府对项目付款义务提供担保。
②在合同中明确规定由于违约、歧义、争端的仲裁在第三国进行，并对项目所有可保险的不可抗力风险进行全面投保，如向国家出口信用保险公司投保政治保险。
③以美元贷款，通过远期外汇买卖、外汇买卖掉期、货币期权等金融工具进行汇率风险规避。
3.2合同管理风险防范措施
①合同谈判前
在审核合同一般条款、特殊条款及其附件时，应该逐字仔细、认真研究，要特别明确工程范围界限划分、合同价款构成和计价货币、合同价款调整办法、汇率风险和利率风险的分担办法以及合同价款支付方式。特别要注意的是，合同法律适用条款必须是项目所在国的法律。
②合同谈判中
合同中的规定将成为日后解决双方争议、提供索赔依据的最高准则。因此，在合同谈判和签订阶段，承包商应该尽可能规避风险，将日后可能发生的合同风险损失降到最小程度。
3.3合同执行风险防范
①工期风险
对于合同上没有明确索赔时间和金额，特别是由于业主原因造成的工期延误，对总包方极为不利。为了控制此方面风险，总承包企业应与业主保持良好的沟通，并在保障施工质量的前提下赶抢工期。
②付款延迟
因银行问题导致的进度款、设备款、里程碑付款延迟，也属于业主责任。为确保此项风险降到最低，应在合同上写明对承包方有利的条款，如明确相应工期索赔时间及索赔金额的计算方法等。
③保函延期
项目履约保函不断延期，增加项目费用。如在建能源项目不能如期投产，就将导致后续项目收款延误和项目履约保函延期。为防范此类风险，应在合同上明确业主和公司的责任和义务，明确工期索赔时间及索赔金额等。
结 语：
以上仅对EPC项目合同文件构成和投标阶段的主要合同风险识别做了一些分析。对于大型复杂的EPC项目合同文件系统，还有很多值得分析的地方。为适应EPC这一国际工程的发展趋势，中国承包商需要转变以往实施国内工程和小型国际工程的思维方式，根据EPC项目的特点和操作模式，有针对性地进行机构设置、人员配置，加强标准化、规范化的管理。
参考文献：
[1]孙俊.国际EPC项目合同文件及其风险分析[J].江苏建材,2010.
[2]王向飞,陈勇强,马晓苹.国际工程EPC项目合同文件框架分析[J].国际经济合作,2008.