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摘要：国有企业特别是中央企业，是国民经济发展的中流砥柱，关系到国计民生，加强国有企业合规体系建设，是新时期国有企业发展的必由之路。文章通过对合规管理体系建设必要性进行分析，结合国有企业合规管理存在的现实问题，提出合规体系建设的方法策略。
关键词：国有企业；合规体系；体系建设；企业合规
引言
随着经济全球化发展的步伐逐渐加快，市场体制也在不断发生改变，为尽快适应市场发展形势，企业必须结合企业业务特点，构建符合自身业务特点的合规管理体系，这对提高企业的管理水平以及抗风险能力有着重要的作用。企业制定科学有效的合规管理体系，积极适应形势发展需要，针对企业实际状况，不断提升员工的综合素养，加大制度执行力度，对企业健康稳定的发展有着极为重要的作用。
1构建合规管理体系的必要性
2018年以来，国务院国资委等部委相继出台了《中央企业合规管理指引（试行）》《企业境外经营合规管理指引》，要求中央企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，保障企业持续健康发展，并将2019年定为“中央企业合规风控深化年”，要求央企认真做好顶层设计，健全组织体系，培育合规文化。全面加强合规管理是国有企业适应国际国内环境变化，积极防范和化解企业经营重大风险的重要保障。
从国际形势看，美国全面加强科技、金融、贸易管控措施，全面升级“长臂管辖”措施，国有企业面临的外部正在发生深刻变化；当前国际疫情持续蔓延，国际经济下行压力加剧，不稳定不确定因素显著增多，国有企业“走出去”面临的国际环境日益严峻，海外项目投资运营风险呈现上升趋势。如果国有企业在合规管理上出问题，可能对企业自身、甚至国家利益造成严重影响,这就要求我们要始终坚持法治企业建设这条主线，全面开展合规体系建设，积极运用法治思维、法治方式规范企业行为，切实防范风险，不断替身企业规范化管理水平。从国内形势看，法治国家、法治政府、法治社会建设深入推进，全社会法治意识、维权意识越来越强，企业在投资、环保、财税、金融、市场交易、服务等方面都面临着监管要求日趋规范，对企业运营的规范性、透明度不断提出新的要求。
2国有企业合规体系建设的现状和存在问题
2.1对合规管理的认识存在片面性
部分企业强调依法依规经营，但对依法依规中“规”的外延理解存在偏差，大多数企业将“规”理解为法律法规和监管要求，是一种外部监管要求。根据《指引》中对合规的阐述，合规义务大致有三个层次，一是法律法规和监管规定和行业准则，二是企业的章程及规章制度，三是国际条约和规则，这些义务来源于法律，范围广于法律，部分标准严于法律，既有国内法，也有国际规则，甚至包含道德准则，既有强制性义务，也有承诺性义务。
2.2企业内部合规管理防范力量薄弱，规章制度不完善
一是未建立合规管理队伍。为整合内部管理资源，部分企业多将合规管理职能部门与其他职能部门合署办公，合规管理人员身兼数职，致使合规管理效果大大折扣，风险防控能力减弱。二是部分企业规章制度未开展合法合规审核，存在“各立山头”，规章制度框架、规章制度体系尚未构建，制度的规范性、合理性、合规性很难保证等问题。三是对违规事件的问责力度不够。对于合规管理应准守的规章制度、行为规范的监督和奖惩力度还有待提高，对于一旦触犯公司风险管理底线的处罚普遍偏软，未能形成有效的震慑作用。
2.3风险意识不强，未形成企业合规文化
不少企业对风险管理、合规管理还存在着非常浓厚的“过关”意识，没有从根本上认识到合规管理是企业核心竞争力，是实现企业可持续发展的内在要求，只是将这项工作当作外部监管或者上级安排的任务，未形成合规文化。大部分企业考核评价体系中侧重于对经营业绩的激励，未将合规管理要求纳入绩效考核，部分企业合规体系建设流于形式，存在“要我合规”而非“我要合规”现象，违规考核机制、问责机制尚未完全建立。
3国有企业合规体系建设的有效措施
3.1开展合规管理顶层设计
国有企业建立合规管理体系首要问题是关于坚强企业合规管理顶层设计。在设计企业合规管理顶层架构的过程中，首先要对照国内外的相关标准，对标国际一流企业的合规管理实践，结合自身的发展特点，依照《指南》的相关要求，从组织环境以及期望入手，明确合规管理体系的管理范围与对象，进而依法制定相关的结构，明确相关义务。
3.2建立合规管理体系及规章制度
成立企业合规管理委员会，合规管理委员会主任由企业法定代表人或总法律顾问担任，分管领导兼任合规管理负责人，明确法律部门为合规管理牵头部门。在合规管理委员会统一领导下，建立合规管理“三道防线”：第一道防线是各业务部门，负责本领域日常合规管理工作；第二道防线是合规管理牵头部门（法律部门），负责组织、协调和监督合规管理工作，为其他部门提供合规支持等；第三道防线是监察审计部门、安全质量部门等监督部门，负责在其职责范围内，履行企业经营管理、安全生产、工程建设合规管理监督职责。制订并发布公司合规管理体系建设方案及合规管理规章制度，确立合规风险识别预警、合规事件应对处置、合规审查、合规监督与问责、合规评价与改进、合规报告等机制。
3.3提高合规认识
在现有全面风险管理体系的基础上，加强合规体系的建设与融合。虽然合规管理近几年的热度很高，但其工作内容绝不是近几年才有的新兴事务，鉴于国有企业已经普遍建立了纪检监察、全面风险管理、法律风险防范、内部控制等相关工作体系，合规合理体系与上述体系的工作内容、方式上既有交叉也有不同，如果将合规体系建设理解为另起炉灶新建相应的制度、组织机构、部门职责和流程，与其他体系完全割裂开来，容易造成资源配置的重复和浪费。笔者认为，从工作目标、评估方法、预警机制来看，合规体系与全面风险管理体系的重合度较高，建议在现有的全面风险管理体系基础上做好合规体系的融合和构建。
3.4建立企业合规文化
企业应当结合自身实际情况，进一步建设完善的合规文化，这样对建立完善的合规管理体系有着良好的促进作用。第一，企业员工要树立合规文化与合规管理理念，不管是企业的管理人员还是普通员工，都应当深入认识到合规文化建设与合规管理的重要性。第二，要做到相关监督，也是企业运行过程中的基础保障，与企业的发展有着密切的联系。第三，对员工的行为操作进行规范化，这样能够有效避免出现违规违纪问题，对风险进行防范，对提升企业的经营管理水平有着良好的促进作用。也使得员工能够严格按照规章制度进行操作，不断提升自我合规意识，帮助员工树立诚信做人、踏实做事的行为操守，保障企业经营有序稳定前进。
结语
综上所述，在国内外经济、政治、社会环境日趋复杂的背景下，国有企业发展面临前所未有的挑战，要想进一步实现长期稳定的发展，必须进一步强化合规体系建设，建立居安思危的危机意识与风险防范意识，在企业内部树立合规人人参与，合规管理人人有责的合规管理文化。在企业的实际发展中，也要进一步结合企业在市场发展中的形势，合理建构有效的合规管理体系，进而强化企业的合规体系建设的良性发展。
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