国网江苏省电力有限公司淮安供电分公司 江苏淮安 223002
摘要：资金管理则是财务工作的核心内容，只有真正地做好资金管理，提高资金管理的实际效率，企业的综合管理能力才可能真正的提高。电力企业具有资金密集型特点，其资金管理工作涉及的范围较广，牵扯的因素较为复杂。无论哪一方面出现疏漏，都会为企业的经营与发展，带来损失。因此，电力企业的资金管理具有十分重要的作用。
关键词：电力企业；资金集中；管理；控制
前言：
资金是全部企业赖以生存、获取经营成功的最核心的生产要素之一，也是企业发展的基础条件。只有具备了巨大而稳定的资金供应链，才能保证企业的正常运转。资金在电力企业之中发挥着重要的作用，是整个电力企业的生命线，企业是否得到有效的发展，主要是要看电力企业能否利用当前所具有的资金使企业获得最大化的价值。
1、电力行业资金运营特点
当前社会经济迅猛发展，各行各业对电力的需求也越来越大，市场供求关系前所未有的紧张了起来，为了平衡供求，电力企业也在积极的做出转变。而资金作为最主要的财务来源，加强资金的集中管理和控制对于企业的长效发展起着至关重要的作用。电力企业的经营对象，与能源有关，因此其不仅具有市场化、商业化属性，而且需要承担一定的社会公益责任。同时，电力企业普遍具有基础建设投入大，资产固定量较多、流动性较大的特点。相比其他企业来说，发生财务风险的可能性高。而一旦发生风险，所需承担的后果较为严重，因此，进行资金管理是电力企业实现其长足发展的内在需要。另外电力行业的外购电费和各项工资福利支付的过程也必须使用现金支付，其他资金的支付方式也很少采用赊销的方式进行，在企业资金运营出现问题的情况下，持有一定的货币资金是电力企业资金集中管理的重要形式。当前电力行业有着良好的发展前景，广大用户有着较大的电力需求。目前电网建设的进程和居民对电力的需求呈现上升的趋势。所以电力行业一定要加强对电网建设的投资力度，以便获取强大的资金支持，对电网的维护和建筑具有积极的促进作用。
2、电力企业资金集中管理现状
2.1基本完成了资金全面集中管理模式搭建
在电力企业的运营过程之中，资金的运转是整个电力企业的重要环节对企业资金进行有效的管理，做到对整个电力企业资金运转的心中有数，能够增强整个电力企业的资金流动性，保障电力企业有较好的偿债能力资金是整个企业的生命线，只有把企业的生命线管理好了，才能够使企业获得长足、有效的发展。目前，电力企业通过加强人力、财力、物力集约化管理系统建设，提升财务控制和管理水平，通过财务集约化管理基本实现了“统一、集中、有效、精益”的资金管理目标。借助于财务管理信息化和资金管理流程再造，财务管理水平得到显著提升，在资金集中管理、融资统一核算、资金预算约束、资金集中运作以及资金风险监控等方面都得到加强，资金管理呈现良性发展势头。在电力企业集团公司层面，依托财务部门建立了资金集中管理专业管理机构，负责资金集中支付、统一融资、统一调配、资金结算等职能。大部分电力企业还通过集团财务公司进一步实现了资金的精细化管理，极大的降低了资金成本。电力企业普遍依托信息化科技建立了完善的资金管控信息管理系统，对电力企业的资金支付、资金应用审批、资金集中监控和资金集中管理等信息通过信息化系统处理，整合资金管理资源，完善了资金信息形成与传递渠道，对于集中企业集团的资金数据，提升资金管理效率通过了良好的支持作用。最后，资金预算管理有效提升了电力企业资金管理的精细化程度，通过加强考核，对资金预算的硬约束越来越强，使电力企业进一步精打细算资金利用安排，节约资金成本和财务费用，充分发挥了资金统一集中管理和利用效益。
3、加强电力企业资金集中控制的策略
3.1健全资金集中管理体系
资金管理作为电力企业财务管理中的重要环节，在实际经营过程中，还与企业的各项其他管理制度紧密相关。因此需要由财务部门与其他各部门之间，加深渗透与联系，为企业的发展，起到协调管理的作用。由电力企业的经营特点可知，通过资金密集化，能优化资金的使用结构，获得最佳收益，防止资金浪费，并降低企业经营的财务风险。因此，资金的集中管理，也是电力企业资金管理的有效措施。电力企业在实施资金集中管理前，必须结合实际，制定一套符合自身发展的资金集中管理体系，对资金结算、银行账户等内容进行统一的管理，实现企业资金的统一调配、全面监管。在资金集中管理制度中，包含资金集中预算管理制度、审批管理制度、评价管理制度等多个方面，在新时期下，健全资金集中预算管理制度可以促使资金预算更加科学，能保证各项资金决策的有效。对于审批管理制度，可以确保电力企业资金审批流程的完善、健全，能明确企业各级管理层的权限，保证了资金使用的科学性。对于资金评价管理制度，主要是由集团企业对下属企业的资金运作情况进行监督管理，确保下属企业能真正发挥资金的价值。
3.2加强资金计划管理
企业想要更好的发展和正常运转，必须保证项目资金预算管理本身的科学性，重视资金管理机制的建立和健全，这样不但能够确保企业的各项生产经营活动更加的顺利，还能够给企业审计、企业监管以及企业内部控制更好的进行奠定良好的基础。准确核定流动资金的定额，编制符合实际的定额流动资金计划，并对流动资产进行全面清查、盘点，注意积压物资的处理，规范支取、报销制度，从源头上对现金流量进行控制。对于企业的资本性支出，需要建立相对应的跟踪体系，对资金进行动态管理，并努力促进资金回笼。要对各部门的资金清算方法进行规范，划分各类资金使用途径，特别是电费收入要实现实时划转，减少存量资金，保证资金流转的顺畅，实现资金规模效益。电力企业还需要加强与金融机构的进一步协作，借鉴其他优秀企业对下属财务公司的管理模式，完善企业资金介入、归还机制。
3.3强化资金集中管理监督
电力企业必须真正的认识到财务管理中资金管理的作用，重视员工工作积极性的调动，在企业管理以及整个资金生命周期中，贯彻资金管理，不断的优化资金管理的流程，提高财务管理的实际水平。重视整体效益，在内部控制中，要从效益角度出发，分析资金管理的是否合理，采取资金整体效益最大化的管理措施。资金集中管理的内部控制需要以企业正常经常为前提，不能挪用企业运营需要的资金，调配、使用的应以闲置资金为主。电力企业应该从整体发展的角度，建立一套完善的资金效益管理考核体系，引导各个下属企业与集团企业的整体目标保持一致。进一步提高财务结算中心在企业发展中的核心地位，确保资金集中管理的权威性。同时，加强电力企业内部审计力度，特别是在企业的重大经营决策中，更应该加强过程性审计监督，结合企业生产目标、年度预算等，对资金流向、投融资、财务变动等进行全方位监控，定期检查，及时反馈，保证资金集中管理的有效性。
3.4注重现代财务管理软件的应用
在电力企业资金集中管理中，现代化财务管理软件不仅是对管理手段、管理模式的创新，同时也是对资金集中管理进行有效控制的必然选择，因此，在实际中，必须注重现代财务管理软件的使用。电力企业应该结合自身实际，利用现代财务管理软件，实现财务、业务一体化，实现生产经营中的信息流、物流、资金流集成化，确保预算、结算、监控等各项财务管理工作的专业化、规范化。
4、结语
总之， 在电力企业中实行资金集中管理，能够保证资金管理使用效益的最大化，减少企业面临的风险，保证企业的健康发展。在只有通过加强对资金管理工作的重视，提高财务管理工作人员的素质水平，并实现资金的集中化管理，才能有效提升电力企业发展的安全性与稳定性，提升电力企业的经营效益。
参考文献：
[1]檀万玲，李雅婷.浅析电力企业资金集中管理与控制[J].低碳世界，2016（6）
[2]郑高波.论电力企业资金管理在财务管理中的重要性[J].经济视野，2014（12）