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浅谈新形势下商业银行的财务管理

发表时间：2020/7/7 来源：《新纪实》2020年第1期作者：陈杰

[导读] 财务战略与财务管理，是商业银行在新的经济形势下生存和发展的重要保障，对银行自身的抗金融风险能力、资源配置水平、盈利能力等核心竞争力的构建发挥着至关重要的作用。本文深入探讨和分析在当今复杂多变的国内和国际经济、政治条件下，商业银行实施财务管理中所遇到的问题及应对措施。

        湖北武穴农村商业银行股份有限公司湖北黄冈 435400

        【摘要】财务战略与财务管理，是商业银行在新的经济形势下生存和发展的重要保障，对银行自身的抗金融风险能力、资源配置水平、盈利能力等核心竞争力的构建发挥着至关重要的作用。本文深入探讨和分析在当今复杂多变的国内和国际经济、政治条件下，商业银行实施财务管理中所遇到的问题及应对措施。
        【关键词】商业银行；财务管理；财务战略

        商业银行的发展与自身的总体发展战略密不可分，而财务战略在商业银行总体战略中更是处于关键地位，为商业银行积极应对当前互联网金融的冲击、利差息差收窄、政府监管日趋严格的经济发展新形势，确保商业银行整体战略的最终实现提供了保障[1]。但在商业银行财务战略的实施过程中，人员素质、风险管理及管理信息化程度等相关因素，对商业银行财务战略的实施效果有着很大的制约，如何针对这些因素采取积极应对，是商业银行财务战略实施过程中需要积极面对的问题：
        一、商业银行财务战略实施中所遇到的问题分析
        （一）商业银行财务人员综合素质与实施财务战略的需要还有差距，需进一步提高
        高素质的财务人员是商业银行财务战略有效实施的前提。但在我国农村商业银行、股份制商业银行等商业银行的财务人员的整体专业能力与道德修养，仍有所欠缺。这一方面是由于相关从业人员自身的学习能力不强，对自身业务的提高落后于行业发展，不能进行及时的知识更新；另一方面，经济与社会发展的不平衡，也造成了部分落后地区的商业银行不能对高素质、高水平的专业财务人员提供更好的发展平台和经济收入，因而让这些从业者缺乏主动提升的动力，从而造成这些地区的商业银行从业人员的综合素质与整体战略、财务战略实施的要求不匹配，制约了财务战略的有效实施；
        （二）商业银行的财务风险管理意识和机制，落后于经济形势的发展，有待提高
        随着经济形势的变化和行业竞争的加剧，商业银行面临着越来越高的信用风险，对商业银行的风险管理提出了更高的要求，但是，部分商业银行自身的财务风险管理机制不健全、管理意识不到位，给自身带来了极大的风险隐患。首先是部分商业银行的股权管理不规范，对股东资质及股权的转让、出质贷款、利润分配等方面的相关规定，与国家银监会的相关要求存在较大的差距[2]；其次，一些商业银行的服务品质和创新能力不强，所拥有的信贷业务与新的互联网金融相较，缺乏竞争力；第三，对抵债资产的管理不到位、缺乏处置能力和办法，造成银行的不良贷款增加；最后，部分商业银行的从业人员的风险防范意识不足，风险管理机制匮乏，使信用风险加大。

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        （三）部分商业银行的管理信息化程度不足，影响了自身财务战略的实施
        在互联网与信息技术高速发展的今天，现代信息技术在实际工作中被广泛采用，极大地提高了工作效率和质量。但是在部分商业银行的财务管理实践中，信息化程度与实际工作要求及时代的发展还存在较大的差距，财务管理信息化功能的多元化、先进性、交互性、及时性[3]仍显不足，对通过会计信息及时监控和反应成本收益信息，提高财务战略管理效率和质量带来了不利影响。
        二、针对制约商业银行财务战略实施的应对措施
        （一）采取综合措施，提高财务人员的整体素质
        针对商业银行财务战略实施过程中反映出的从业人员素质问题，银行应从提高现有从业财务人员的自身素质和业务能力入手，通过培训、讲座、学习参观等多种方式，提升全员的道德修养和法律意识、专业能力及操作技能；同时，可通过引进高质量的专业化人才和管理团队的方式，尽快提高财务管理人员的整体素质；另外，还应该通过绩效考核等方式，将物质奖励与精神鼓励结合，提高财务人员提升自身综合素质的积极性和紧迫感，提高对财务战略管理的重视程度。
        （二）提高整体风险意识、健全风险防范机制、增强商业银行的抗风险能力
        健全的风险防控体系是降低商业银行发生风险的重要保障。相关商业银行应强化和重视自身风险意识，认真制定风险内控制度，对相关的人、财、物进行有效的风险管理投入，通过聘请专家、建立风险预警、配备监控设备、信息化办公设备等措施，提高对风险的反应和应对速度，降低风险事件的发生。
        （三）提升商业银行的信息化程度和管理水平
        商业银行财务管理的信息化，是时代发展的必然趋势，也是实际工作的现实要求。建立信息化的商业银行财务管理系统，应设立专人负责财务各子系统的运行和应用、分析，同时与相关核算和管理人员配合，结合商业银行的业务和工作需要，对软件进行二次开发，使银行内外的资金、信息数据高度集成和共享，提高工作效率和管理水平；第二，对商业银行内部财务管理的数据进行优化，建立数据库，并通过数据库信息进行预算、评价和决策分析；另外，通过搭建管理信息交流平台，降低银行资金成本、提升资金流动性、对客户进行风格化营销、保障投资者利益，也是财务管理系统信息化的重要作用。

        参考文献：
        [1]张阳慧.新形势下商业银行财务战略的实施[J].财会学习,2019(32):204、206.
        [2]李佳.商业银行转型驱动下的“业财融合”管理模式探索[J].金融经济,2019(14):81-83.
        [3]朱义军.商业银行财务管理存在问题及其创新优化对策探析[J].商讯,2019(25):71-72.