摘要：基于国内市场经济快速发展，为保证社会持续和谐、稳定发展，则应利用财政税收，调节资源分配、收入水平，这对促使财政税收发挥重要作用。在市场经济的大环境下，市场需求将不会受到“国家计划经济”的控制，并且将主要受到供求关系影响，市场竞争压力逐渐增加。在市场经济稳定运行情况下，市场经济的分配出现分配不均衡问题。故此本文将探究财政税收对国内市场经济发挥的作用，其次提出发展策略。
关键词：财政税收；市场经济发展；作用
1导言
财政税收是推动我国社会经济发展的重要动力，是进一步改善和保障民生的重要条件。随着我国市场经济转型期的到来，优化财政税收制度不仅可以保证经济活力，而且可以及时的调配各种经济资源，有效消除区域间经济发展不平衡，推动创新型的经济要素实现快速发展，推动落后产能的快速淘汰。在财政税收管理深化改革的当下，应当深刻认识财政税收对经济发展的作用。
2财政税收对市场经济发展的作用
2.1财税政策影响居民收入和消费行为
政府通过调整商品和服务在流通、消费各环节的增值税，营业税和消费税等税种的税率、起征点，改变居民的消费倾向，从而扶持农业、新型产业、现代服务业等弱势和新兴行业；通过改革个人所得税，如提高起征点，居民的实际可支配收入增加，主要受益群体为中等收入人群。财政税收从消费端和收入端作用于市场，激发消费活力，从而达到以消费拉动内需。如在今年年初，受新冠肺炎疫情影响，部分企业、行业受挫严重，由中央政府牵头，地方各级政府积极响应，出台一系列减费让利、财政补贴政策，充实居民的“钱袋子”，同时完善社保架构，鼓励居民敢于消费、乐于消费，为企业打开市场，确保它们“活下来”。市场主体收入增加，也会稳固税基，培养税源。
2.2财税政策引导企业经营方式转换
企业的经营情况是国家经济状况的晴雨表。财税政策是调控企业行为的重要手段。当前小微企业整体实力不强，高科技企业经营风险高，投资回收期长，因此在政策制定上也因“企”而异，为它们创造良好的创业环境。如对小微企业在增值税、企业所得税等税种征收上给予优惠，降低高科技企业研发成本，减少企业的实际税负。同时，财税政策对企业提升自身经营水平起到关键作用。如在“供给侧”改革的背景下，高耗能、高污染企业必然要被淘汰。资源利用率高，污染小、低环境成本消耗是企业未来转型方向。各地政府运用税收制度，提高企业对环境污染的税负成本，对低耗能企业给予相应的优惠政策。税负一头增、一头降，双管齐下、协同发力，推动了企业的转型，倒逼企业进行技术改造，淘汰落后工艺，提高自身竞争力。
2.3财政税收影响政府市场调控职能的发挥
财税政策制定实施本质上是政府公共管理职能的一部分。市场经济由于其本身的缺陷，无法有效提供公共产品和服务，这就需要政府提供国防、教育、医疗、脱贫开发、养老等社会服务，同时根据经济运行情况的不断变化，及时运用各类财税、金融政策对市场加以调控，从而保障其平稳运转。随着改革的不断深入，对外开放不断扩大，政府对市场的监管和调控也更加广泛和复杂：一是政府运用专项资金对受到冲击的市场加以支持，稳定经济基本盘；二是公众对公共产品和服务质量期望不断提高，提供产品和服务需要财政资金的支持，而我国财政收支原则是“以收定支”，因此财税收入很大程度上决定了政府发挥公共职能的实效。
2.4合理的财税政策是经济发展质量保证
市场的投资和消费水平与所承担的税负是反比关系，目前，我国整体的税负水平在国际上处于中等偏上位置，仍有一定的压降空间，政府应出台措施进一步降低企业的宏观税负，帮助企业释放资金用于投资，利用出口退税等优惠政策降低企业的对外贸易成本，扩大贸易规模，带动国内的相关产业的发展。财税政策能够调节收入分配格局和资源配置效率。
当下，中高收入群体和低收入群体的收入差距仍然较大，影响社会的健康运行，国有企业和其他企业的市场主体地位有差异，面临的营商环境也大不相同，财政税收要发挥自身职能，通过支付转移、定向税收优惠等方式，提升低收入群体的收入水平，抑制过高消费和收入，优化中小微企业营商环境；通过调整印花税、所得税税率，有针对性地对调控资本市场，稳定股市、债市，间接拉动实业发展。
3推动市场经济健康发展策略
3.1完善财政税收监管体制
财政税收管理工作的覆盖面广，财政税收管理工作对调整经济发展有重要作用，应当加大对财政税收工作的监督力度，通过强有力的监控措施避免财政税收运转风险。随着我国财政税收制度的日益完善，财政税收制度对调节经济作用日益明显，还要建立动态化的财政税收数据信息监控机制，及时理顺财政税收与地方经济发展的关系，根据地方经济的实际情况出台针对性的财政税收政策。例如，国家财政部门应当根据市场经济的转型发展需要合理的调控财政税收的比例，提高财政预算的有效性与合理性，妥善安排各项公共支出。建立完善的中央财税转移支付制度，发挥中央财政在调节地方经济不平衡中的积极作用。着力建立一个法制化的财政管理机制，营造良好的税收工作环境，依法严格的查处财政税收管理违法违规的问题。
3.2平衡中央与地方税关系
中央财政管理政策与地方具体财政政策应当保持统一协调的关系，积极政府部门在强化财税管理体系中具有不可替代的作用。为了及时应对外部环境的挑战，必须保证财政管理政策的灵活性，按照实事求是、因地制宜、综合有序的方式加强财税管理，既要大力增强中央财政收，还要积极贯彻落实分税制改革的政策精神，提高地下财政税收管理灵活性，从中央与地方平衡的角度优化财税管理办法，发挥财政税收的调节促进作用，达到提高财税管理有效性目标。
3.3不断完善财政税收政策
在我国经济转型发展的过程中需要通过具体的财政税收政策解决经济领域的问题。为了保证我国经济增长的质量，发挥财政税收手段对经济调节的具体作用，应当根据我国市场经济的发展情况调整财政税收政策，运用有效的财政税收制度避免市场经济运转的风险，加大宏观调控的力度。财政税收政策是市场经济发展的重要手段，必须保证财政税收政策的时效性、科学化和针对性，在全球经济波动剧烈的当下，以积极有为和稳健的财税政策推动我国经济健康发展。
3.4积极贯彻新财税政策
随着我国经济逐步地深入到世界经济体系当中，我国经济开放性不断提高，还要根据中央的经济发展战略，中央出台的具体财政税收工作要求，提高地方贯彻落实中央财政税收要求的能力，进一步提高各级财税管理部门履职效能，针对性的解决好财政税收政策运行中的具体问题。例如，政府部门应当优化各行业出台的具体税务政策，积极协调解决地方财政税收管理中的问题，加大财政税收监督力度，明确阶段性财政税收改革的重点目标，依法开展财政税收管理工作，最大化地实现税收工作效能，为深入推进我国财政税收工作奠定基础。
4结束语
总之，市场经济快速发展仍是当前发展热潮，建设税收体制，首先应该将财政税收作为导航方向，客观认识市场经济的不足，重视财政税收和市场经济重要性，从而科学调整市场经济。在经济快速发展中，既需要衡量财政税收，又需要及时解决市场经济的问题。只有兼顾两者，才可推动国内市场经济良性发展，发挥财政税收最大效用。
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