摘要：电力企业的资金交易是比较复杂，资金业务涉及内容较多，包括电力的采购和销售以及电力的交易等方面的工作，日常的工作过程中需要较大的资金流入和流出，因此，电力企业中的资金安全管理问题是非常重要的，直接关乎电力企业的经济效益和安全发展。电力企业的管理者应该重视资金安全管理问题，采取必要的管控措施，解决资金安全管理中存在的问题和隐患。
关键词：电力企业;资金安全管理;
引言
电力企业不同于一般企业，因为它不仅是以盈利为目的的市场化企业，而且由于其主要业务是承担基础能源供应，所以还具有很大的社会责任;在这个过程中，涉及很多资金的问题，因此，做好财务管理是非常重要的。因此，电力企业应该根据自身实际情况，建设和运用更加科学合理措施进行资金管理。
1电力企业资金管理的重要性
随着前些年国家电网的大力发展，电力企业已经度过了高速增长的阶段，经过多轮的发展与淘汰，电力企业呈现相对稳定的情况，即劳动力密集型加资金密集型加技术密集型的大中型企业，尤其是为电力配网线路提供元件的企业均是劳动力密集加资金密集的运营模式。配网电力企业的业务主要依赖于国网、省网电力公司的招投标情况，或者为国网、省网上游电力公司提供元器件产品，受政策影响较大。企业处于电力行业产业链的中间环节，下游企业规模大、抗风险能力强，而上游企业规模小，风险承受能力弱；加之企业自身具有人员多、下属公司多、资金分散等特点，资金流出量大，而资金流入途径有限，基本来自于货款回收和银行贷款，经常发生现金流不足、资金使用效率低下等情况，都体现了资金管理不到位的问题，给企业生存带来较大的挑战。而且企业市场竞争激烈、产品售价低、成本高、以规模经济效应降低成本，维持利润，在这类企业中资金安全是业务活动的基础，而现金流则是比营业收入和营业利润更为重要的指标，现金流不足则会陷入资金链断裂的风险，将直接威胁到企业的生存，而资金的使用效率则是企业资金资源配置是否合理，是否得到充分利用的主要参考数据。结合电力企业的特殊性，要解决这些问题就要做好电力企业资金管理，这也是财务管理中最重要的部分。
2电力企业资金安全管理中存在的问题和隐患
电力企业中的资金安全管理问题主要表现在银行账户的管理，货币资金管理、不相容岗位的落实以及资金支付安全管控等方面，针对这些问题下面进行详细说明。
2.1银行账户的管理问题
电力企业的资金流动大部分都是利用企业内部的电子支付系统通过网上银行进行交易的，但在银行账户管理方面，由于电力企业的资金管理职员的安全意识和管理能力不足，容易出现一些问题，这些问题直接影响企业资金的安全性。具体表现在电力企业的银行账户的相关问题上，比如企业的资金收入未进行在线监控，对银行账户的监控授权不及时，利用员工账户进行结算日常的报销费用问题，有的企业的银行账户信息不准确、信息维护不及时以及对资金实时监控系统应用不够深入等问题，这主要是由于企业资金安全管理人员的管理意识不全面，对银行账户的掌握和操作能力存在不足所造成的。
2.2资金管理的观念滞后，人员专业性有待提高
随着互联网的兴起，银行等金融机构不再将最基础的现金存取功能作为重要模块。企业亦是如此，不再出现大额现金收支的情况，网上银行解决了银行和企业共同的最基本的问题。因此，有人认为业务活动中不再出现大额现金了，那么资金就安全了。而事实并非如此，资金管理并不是仅对现金的管理，银行存款、商业汇票、应收账款、存货等流动资产都属于资金管理的范围，这些资金的保存风险、变现风险、操作风险、监督风险都是对资金安全的威胁。同样，资金使用的审核审批权限过度松散或过度集中都会导致资金的滥用、挪用或者该用不用的情况，也是资金的安全风险。
因此过去认为现金和银行存款不丢失、不短缺、不被盗就是资金安全的观念早已滞后。此外，电力企业中多数财务人员的学历不高，专业性基本是来自于工作经验，而电力行业财务岗位相对稳定，从业人员缺乏市场竞争意识，缺少提升专业技能的紧迫感，基本满足于会计核算，难以达到到会计管理的水平，但资金管理工作需要较强的专业性，现阶段大多数财务人员的专业水平难以满足资金管理工作的需求，有待提高。
3电力企业资金安全管理的具体措施
3.1提高资金安全管理意识、完善资金管理政策
在对电力企业的资金进行安全管理的时候，需要企业的管理层领导提高资金安全管理的意识，认识到资金安全管理的重要意义，树立企业发展的管理责任意识，从而加强对资金管理实施强化手段，完善相关的资金安全管理制度。完善资金管理制度需要资金管理人员在现有的资金管理制度上根据电力企业发展的特点进行补充和调整。例如对银行账户、出具的票据、印章印鉴、银行密钥等资金步骤进行明确的细化和要求，制定统一规范的资金管理政策。
3.2树立科学的资金管理观念
企业管理者应树立货币时间价值观念，同时建立有效的资金管理机制。企业在日常的经营管理中的每一个环节都应考虑资金的时间价值，作为资金需求预测和资金使用分析方面的重要影响因素，货币时间价值观念对于资金的合理使用、降低决策风险和提高投资效益有着十分重要的意义。另外，在财务管理工作中，财务人员还应强化现金流量意识，日常工作中注重现金流量计划的编制，建立年度、季度、月度现金流量预测与分析制度，有效控制现金流入与流出，确保企业具有良好的支付能力与偿债能力。通过长期现金流量和短期现金流量预测与分析，可以有效减少企业流动资金的沉淀并改善流动资金结构，有利于企业正确评价长期投资项目，避免投资风险。
3.3充分利用信息化手段提升资金支付效率和安全性
随着社会信息化的迅猛发展，越来越多的集团企业通过银企直连系统实现银行与ERP等资金管理系统的对接，在原有资金支付体系下，以资金支付安全为核心，采用新型信息技术，将企业的业务系统与银行的系统虚拟的联结在一起，无缝完成企业的各种银行资金支付业务，全面提升资金支付的能力和效率，满足资金管理的需求。通过银企直连系统，企业可实现支付与业务的融合，形成支付池进行支付排序安排付款，保障支付合理有序。通过信息共享，提高数据传递和业务流转效率，降低业务人员的工作量，减少出纳人员付款信息录入量，提升支付效率。每月末系统自动对账并编制余额调节表，有效减少出纳工作量。系统内固化的风险管理体系，可以实现资金的实时监控和预警，通过身份认证/加密传输等IT手段保证资金使用安全。银企直连系统的使用，可有效提升集团企业资金使用效率，降低操作风险，减少财务成本。
结束语
总而言之，资金安全问题是影响电力企业正常发展的关键，电力企业要认识到资金安全管理的重要性，提高资金安全管理的意识，制定并完善资金安全管理的制度，提高管理人员的业务能力，加大对资金业务的监管力度，预防资金管理的风险，保障电力企业的经济效益。
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