牛红玉 李晓东 张俊 张文君
国网新疆电力有限公司昌吉供电公司? 新疆??昌吉市 831100
摘要：随着电力体制改革的不断推进和国家电网公司“三集五大”体系建设持续深化，对电网企业财务信息化工作提出了更高的要求，强调提升业务自动化水平，最大程度节能增效。电费实收业务是当前电网企业收费核心业务，涉及的点多、面广、人员多，资金安全隐患大。电费实收业务账务处理自动化水平一定程度上体现着电网企业财务集约化、信息化水平。近两年，国家电网公司大力推进营销、财务两个部门电费业务、电价基础数据的高度集成协同，开展“营财一体化”建设，通过建立并实施统一规范的业务管理规则和账务核算规则，对营销和财务信息系统进行改造，实现营销与财务的业务融合和流程贯通，构建营销、财务高度一体化运作体系。在此大背景下，立足公司实际情况，借助成熟的信息系统，对实际工作流程、实收业务处理环节进行优化，显得尤为重要。
关键词：电网企业；电费实收业务；全电子化管理；探索；实践
1电费实收电子化办公背景
1.1业务概述
电费实收业务是指电网企业所属各地市供电公司所有营业网点电费收费人员在收取电费后，按照电费实收处理规定要求，将银行进账单、款项交接单、实收日报等原始单据经过各相关岗位审核后由营销部门流转至账务部门完成电费实收审核、到账确认、账务制证的全过程。
1.2背景分析
电网企业传统的电费实收账务处理流程通常涉及收费、审核、确认到账、账务制证等主要环节，每一个环节、每一个岗位间的数据传递、信息交换都伴随着大量的纸质单据，交接、审核、整理和保存这些单据需要大量的人力和物力，且存在纸质单据丢失风险。随着社会经济快速发展，电网企业电力用户数量和用电量持续增长，电费收费频次和金额都呈现高速增长态势，尤其在某些以高耗能企业为主要经济支撑的地区，企业缴费频次可能增加至2天1次甚至1天1次。在这种情况下，传统电费账务处理方式的弊端日益凸显，主要表现在以下方面。1）原始单据传递不及时，电费资金存在安全隐患。为了方便电力用户，除了遍布各银行网点、超市的电费代收点外，电网企业还在每个乡镇供电所设置集中收费营业网点。按照国家电网公司“三集五大”建设要求，这些乡镇供电所营业网点的电费实收账务处理至少要集中至县级供电公司甚至是地级市供电公司，但是受各营业网点地理位置、交通情况、人员编制等因素影响，大部分收费窗口每日实收日报及单据无法于当日送达至后续审核等岗位，存在电费资金监管滞后的安全隐患。2）原始单据单位传递成本高且有丢失风险。按照要求，各收费网点需根据每日收费情况编制电费实收日报，原则上实收日报及附件应在1~2个工作日内报送至县级供电公司或者地市供电公司。从各营业网点向集中核算点报送频次高，人工差旅费、食宿费、车辆燃油费、过路费及修理费支出大。以一个拥有355个左右营业网点的供电公司为例，初步估算，每年仅该项支出就可达几百万。此外，单据传递过程中还存在丢失风险。3）月末工作量大且工作效率有待提高。由于实收日报等原始单据不能及时送达，可能会集中在月末几天，导致实收审核及账务人员月末工作量剧增，易出现差错。此外，因所有单据都要传递到账务部门作为账务凭证的原始附件，整理、粘贴单据的工作量大，占用大量的有效工作时间。4）档案整理、保管成本高。实收日报、银行进账单、款项交接单等作为收费原始凭据，留存在账务部门作为账务凭证的原始附件，财务档案整理、保管的人力、物力消耗大。另外，纸质实收日报同时会留存一份在营销部门，也增加了营销部门的档案整理、保管成本。
2电费实收业务全电子化具体实践
2.1设计理念
为了提高电费资金管控力度、节约电费回收成本，切实实现电费抄核收工作规范化、集约化、自动化、智能化，省级电网公司以营财一体化建设为契机，在打破营销、财务业务信息壁垒，统一营销、财务核算规则，营财业务数据共享和交互的基础上，大力推进电费实收业务电子化。即摒弃传统的银行进账单（或现金进账单）和，款项交接单、实收日报线下从营销流转到账务的做法，依托成熟的财务管控系统和营销业务应用系统，借助高拍仪等现代化设备，获取银行进账单等原始单据的高清图像并存储在营销业务应用系统中，后续的实收审核、到账确认、账务制证等环节均依据获取的银行进账单电子影像和电子版实收日报进行业务处理，纸质银行进账单和实收日报由收费员单独装订存档，不再线下流转至账务部门。相较于传统的做法，电费实收业务电子化处理流程最大的亮点是“无纸化”，其核心理念是变纸质单据为电子单据或电子影像，变实物流为数据流、电子信息流。
2.2具体方法和做法
1）优化基础功能和信息。为了保证电费实收业务电子化处理流程顺利实施，与之前的流程平稳衔接，在更新流程前，做了相关基础工作：一是重新梳理收费、审核、账务处理各环节岗位职责，保证营销、财务各环节衔接顺畅，确保实收日报、款项交接单、银行进账单信息快速传递、电子化处理流程贴合工作实际且操作性强，切实提高账务处理的效率和质量；二是统一业务核算流程，要求营业收费人员将每日银行流水的合计数、笔数和营销系统中银行资金到账情况进行核对，无误后按日将每个账户的到账资金进行转不明款操作，银行流水明细作为凭证附件附在记账凭证后。确保银行存款月末余额调节表能及时编制，同时也能确保银行到账资金数据准确，没有遗漏。
2）增加扫描功能获取原始单据高清影像。在现有营销业务应用系统中收费环节增加扫描功能，收费人员在取得用户缴费的银行进账单（或现金缴款单）时，用高拍仪获取高清图像，图像存储在系统中，同时系统触发解款操作。收费人员在银行资金解款界面已解款列表中逐笔生成交接单并发送至实收审核环节。该环节是整个新流程的核心环节，后续流程中流转、查看、保存的都是该环节获取的电子影像。该环节也是从“有纸”到“无纸”的第一个飞跃。
3）增加回单列表页签，实收交接报表与银行进账信息在同一界面显示。实收审核环节，电费实收审核人员最主要的工作内容是对照实收日报与银行进账信息，逐笔核对收费信息。传统处理方式下，实收人员需借助纸质实收日报、银行进账单、营销系统中收费信息以及从银行获取的进账信息，对比、核实，完成审核工作。新方式下，在系统中新增一个回单列表页签，将实收交接报表与银行进账单信息分左右两侧列示在同一个显示界面中。实收审核人员无需再对照纸质单据，在系统中的实收审核界面对实收交接报表信息与回单列表中影像资料进行一致性审核，审核无误后流程传递至到账确认环节。审核有误的，流程退回至上一岗位重新处理。
3结语
为进一步提高电费抄核收工作规范化、集约化、自动化、智能化水平，解决电费实收账务处理过程中原始单据送达时效差、单据丢失风险大、人工送达频次高等弊端，省级电网公司借助财务管控系统和成熟套装管理系统,结合当地实际，探索建立基于信息系统的电费实收业务处理系统及流程，实现了电费回收账务处理的全电子化。
参考文献
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