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电力企业资金安全管理分析与探讨

发表时间：2020/9/27 来源：《基层建设》2020年第17期作者：何国忠

[导读] 摘要：电力企业的资金交易是比较复杂，资金业务涉及内容较多，包括电力的采购和销售以及电力的交易等方面的工作，日常的工作过程中需要较大的资金流入和流出，因此，电力企业中的资金安全管理问题是非常重要的，直接关乎电力企业的经济效益和安全发展。

        盐城三新供电服务有限公司阜宁分公司 224400
        摘要：电力企业的资金交易是比较复杂，资金业务涉及内容较多，包括电力的采购和销售以及电力的交易等方面的工作，日常的工作过程中需要较大的资金流入和流出，因此，电力企业中的资金安全管理问题是非常重要的，直接关乎电力企业的经济效益和安全发展。电力企业的管理者应该重视资金安全管理问题，采取必要的管控措施，解决资金安全管理中存在的问题和隐患。
        关键词：电力企业；资金安全管理；措施
        电力企业生产管理、人员开支、市场运作等无不需要资金的保障，资金是电力企业发展的关键要素，尤其像电力企业这种经营规模大的企业，更是需要大量的资金来运作。通过实施资金安全管理工作，可以有效提高电力企业资金使用效率，优化电力企业资源配置，提升电力企业核心竞争力，从而更好地保障及推动电力企业的经营及发展。
        1电力企业资金安全管理与风险控制中常见问题分析
        1.1电力企业资金安全管理执行力不够，评价制度不健全
        在资金安全管理评价机制方面，当前电力企业基本上建立了比较系统且科学的评价机制，但在向基层分支企业传达的过程中却往往比较出现问题，由于电力企业覆盖范围广，下属分支机构多，必然导致一些政策在对下授权过程中产生一定的问题，当前无论是集权还是分权进行资金安全管理都各有利弊，从而导致基层企业在落实资金安全管理制度时不完备、不及时。此外，在信息化不断发展的今天，电力企业在资金安全管理评价时对信息化技术的应用水平仍需进一步提高。
        1.2电力企业资金安全管理制度与风险控制制度有待完善
        当前部分电力企业的资金安全管理制度与风险控制制度仍有需要优化的方面，在传统资金安全管理制度与风险控制制度下，一些电力企业在实际的工作过程中，资金安全管理人员所担负的职责不明确、不具体，导致资金安全管理与风险控制工作执行力达不到要求。此外，还有部分电力企业缺乏资金安全管理的意识，不能制定完善的资金安全管理制度与风险控制制度，导致电力企业的资金运转不顺利，甚至出现财务风险。
        1.3电力企业资金安全管理缺少人才储备力量
        资金安全管理人员是电力企业开展资金安全管理工作的关键与中心，其不仅扮演着实施者的角色，更扮演着引领者的角色，所以资金安全管理人员将直接决定电力企业资金安全管理质量，而这正是当前很多电力企业所欠缺的。电力企业资金安全管理人员的工作能力需要进一步提高，但电力企业资金安全管理人员往往在这两方面都存在很多现实问题，仍有很大的进步空间可挖，电力企业缺少综合管理型人才以及信息化资金安全管理人才，随着资金安全管理工作的发展需要，电力企业必须要重视对这两方面人才的培养力度，为更好地开展资金安全管理工作奠定人才基础。
        2电力企业资金安全管理与风险控制策略探析
        2.1提高资金安全管理意识、完善资金管理政策
        在对电力企业的资金进行安全管理的时候，需要企业的管理层领导提高资金安全管理的意识，认识到资金安全管理的重要意义，树立企业发展的管理责任意识，从而加强对资金管理实施强化手段，完善相关的资金安全管理制度。完善资金管理制度需要资金管理人员在现有的资金管理制度上根据电力企业发展的特点进行补充和调整。例如对银行账户、出具的票据、印章印鉴、银行密钥等资金步骤进行明确的细化和要求，制定统一规范的资金管理政策。

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        2.2加强资金安全管理监督力度、完善管理评价制度
        在进行资金安全管理的时候，电力企业要从长期发展的目标出发加强资金安全管理的监督力度，设置完整的电力企业资金安全管理制度，例如对资金的相关信息系统的建设、验收和维护等工作、监督资金业务的合法性、安全性、合规性等等，都要进行严格的监督，制定管理人员的工作内容，提高管理人员的工作效率，形成统一的管理模式，对于违法乱纪的管理人员要依纪做出处罚。还要完善资金安全管理的评价制度，成立资金管理评价小组，定期检查或者不定期的抽查资金管理业务，对资金安全管理中存在的风险进行等级划分，针对不同等级的风险进行具体的管理和完善，保证资金业务的正常开展。
        2.3完善制度给资金安全做好支撑
        企业应当根据自身实际情况做好资金安全，在制定资金安全方面制度时，不仅要以《企业内部控制应用指引》《现金管理暂行条例实施细则》等相关法律法规为政策依据，更要结合企业实际业务流程、企业文化等从自身出发，从资金结构的配置、资金的风险识别与评估、资金营运的控制、资金的监督四方面入手，制定相关管理制度。企业首先应将资金全流程管控的理念融入制度中，明确各业务环节岗位工作人员职责，其次，资金管理制度中应规范资金管控的流程，从资金的预算，到各业务部门职责，审批流程，审批权限，审批节点加以规范。同时建立风险识别与评估流程，改善资金风险识别不足问题。对银行账户和资金日常调度方面加以改进，加强对资金内部审计流程等资金监督。
        2.4人员是保障，做好人员资金安全管控
        第一，企业要执行回避制度，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得担任出纳。第二，企业严格按照不相容岗位相分离原则设置资金管理相关工作岗位，分别配备会计审核岗位、出纳和财务部门负责人岗位，且不得兼任。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、成本费用、债券债务的核算及管理工作。第三，企业要建立资金岗位定期轮换、交流和强制休假机制。资金岗位交流、轮换或休假时，要严格按规定办理交接手续，认真核对会计资料，明确交接责任，并对离岗、休假人员进行期内所经办业务的稽核检查。第四，人员是根本，资金安全管控依赖于人员的职业素质、工作责任心。企业需要加强财务人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育，不断提高的财务人员安全责任意识和风险防范意识。
        2.5重视资金信息化管理方法，提高资金的管控手段
        网络信息化已经进入到各行各业，信息化的实时性和准确性符合社会高速发展的要求，对社会的发展起到积极的促进作用。而电力企业中很多的资金业务都是需要网络来进行操作完成的，因此，电力企业在进行资金管理的时候要重视信息化管理对资金的影响，结合信息化技术的特点制定并创新不同的资金安全管理方法，提高资金的管控能力。例如，根据目前电力企业利用的电子支付业务，电力企业可以根据网络信息技术的特点，不断完善和补充电力企业网上银行的管控模式，成立资金支付专属部门，明确员工的具体责任内容，要求员工在操作电子支付业务的时候必须统一在企业的PC机的终端中进行操作。积极开展集团内部封闭结算，在确保安全的同时降低企业资金支付成本，增长企业效益。
        3结语
        总而言之，资金安全问题是影响电力企业正常发展的关键，电力企业要认识到资金安全管理的重要性，提高资金安全管理的意识，制定并完善资金安全管理的制度，提高管理人员的业务能力，加大对资金业务的监管力度，预防资金管理的风险，保障电力企业的经济效益。
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        [4]邵信群.电网企业资金安全管理与风险控制研究[J].中国管理信息化，2014，17（18）：19-21.
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