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商业银行金融支持科技型小微企业的几点思考

发表时间：2020/10/19 来源：《基层建设》2020年第19期作者：1韩东霖 2李珂 3孙娇

[导读] 摘要：科技创新上升为国家战略，科技金融服务能力也必然成为商业银行转型发展的核心竞争力之一。

        1中国建设银行陕西省分行陕西省西安市 710002
        2中国建设银行湖南省分行湖南省长沙市 410005
        3中国建设银行湖北省分行湖北省武汉市 430015
        摘要：科技创新上升为国家战略，科技金融服务能力也必然成为商业银行转型发展的核心竞争力之一。商业银行要积极贯彻“六稳”要求，落实“六保”任务，优选科技型小微企业客户，提供信贷支持，支持实体经济的同时，做好风险控制，确保银行信贷业务健康可持续发展。
        关键词：客群选择；科技型；风险防控
        引言
        科技型小微企业是商业银行客户经营中比较特殊的客群，轻资产、无抵押，信息不对称，但是成长性非常好，是长期合作大中型客户的优质储备客群。在众多的科技小微企业中，如何进行客户选择，如何进行有效风险控制，本文从实践的角度进行了深入思考。
        1.科技型小微企业类群客户特征及客户选择标准
        1.1客户特征
        1.1.1轻资产
        科技型小微企业通常存量资产较少，技术入股、知识产权入股的比例较大，有形资产含量低，多数不具备商业银行传统意义上的抵质押担保条件，且科技型企业无形资产的专用化程度高，投资发生风险后，资产的变现损失程度一般来说要大于有形资产。
        1.1.2高成长
        企业研发一般针对特定的专业领域，目标集中、力量集中，容易在特定领域完成技术突破，从而实现快速成长。
        1.1.3经营方式灵活
        科技型企业对市场较为敏感，创新活动活跃。企业管理层级相对简单，决策灵活。科技人员占企业人员组成比例高，科技型人才往往是核心资产。
        1.1.4资金来源多样化
        从研制、设计、试验到产品商品化、产业化各阶段均需要大量资金注入。相对于传统企业更易获得天使投资、风险投资、产业投资等各类股权性投资机构青睐，为实现投资退出，经常有强烈的上市动机。
        1.1.5信息不对称性高
        科技型小企业主营业务专业性较强，外部投资者往往不具备判断企业经营状况及发展前景的专业知识。尤其是对于初创期或成长期科技型小企业，企业规模、偿债能力、支付能力、信誉度、经营管理状况、经济效益、市场竞争力等信用评价指标较难体现，导致银行信贷支持的态度较为谨慎。
        1.2选择标准
        顺应国家结构调整、产业升级方向，围绕服务实体经济，重点选择拥有核心技术和知识产权、行业前景明朗、政策支持力度大的科技型小企业，按照科技企业“六看”标准，重点从企业所处行业、自身资质、企业主营业务（产品）和核心技术、企业科研投入、企业所获政策支持、企业主要负责人筛选优质科技企业，进行批量拓展。
        1.2.1看企业所处行业
        主要选择所处行业关系国计民生、符合国家产业政策导向和环保要求的科技型小企业；优先选择属于区域优势产业和符合经济结构调整要求的能源化工、先进制造、电子信息、航空航天、生物医药、新材料、现代服务业、现代农业等产业领域的科技型小微企业。
        1.2.2看企业自身资质
        优先选择省市级以上“高新技术企业”、承担地市级以上科技攻关项目、获得政府科学技术奖等科技类重要奖项、入选核心龙头骨干企业产业技术创新战略联盟的科技型小企业。
        1.2.3看企业主营业务和核心技术
        可聘请相关领域专家，协助优选具有核心知识产权，产品科技含量高、商业化和产业化前景明朗、变现模式灵活（资产与销售额增长可期、现金流充足）的企业；以及为核心企业提供不可替代的关键技术和零配件支持的科技型小企业。
        1.2.4看企业科研投入
        优先支持研发实力强、企业当年研究开发费（技术开发费）占企业收入高、科研人员数量占比高的科技型小企业。

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        1.2.5看企业所获政策支持
        重点支持列入国家科技计划（专项、基金）支持名单的企业；位列地级市及以上政府科技主管部门、省级以上工业园区管委会优先支持项目，或纳入国家科技类财政补贴计划的科技型小企业。
        1.2.6看企业主要负责人
        优先选择企业创始人、主要负责人或实际控制人具有核心技术和自主知识产权，或作为地市级及以上高新技术产业项目牵头人，或入选当地科技人才重点培养目录（名单）的企业，且企业创始人、主要负责人或实际控制人信用良好、无不良嗜好和记录。
        2.科技型小微企业关键风险点
        2.1资金链较为脆弱
        科技型企业多以知识产权入股，普遍缺乏产品研发和基础运营的自有资金。企业在研发、生产和销售过程均需持续资金投入，如授信周期与企业成熟周期不匹配，企业在产生足够现金回流之前贷款先到期，将面临较大财务压力。
        2.2技术产业化运作不确定性
        个别科技型小企业虽然拥有先进技术，但由于过于专业或服务的市场过于狭小，产品缺乏商业化生产基础，更不足以支撑一个产业市场。新产品入市通常会有市场从接触到接受的滞延过程，个别产品会因认可度较低而遭到市场淘汰。
        2.3权属纠纷及人才流失的风险
        科技型企业获得技术的途径有技术转让或科研机构技术转化等方式，可能存在产权不明晰的风险。核心知识产权和技术通常掌握在技术骨干等少数人员手中，一旦核心骨干离职，企业往往会陷入核心知识产权同时流失、失去竞争力的困境。
        2.4产业可能迅速泡沫化
        实现阶段性成功的科技型小企业有时因光环效应被过度追捧，市场价值易被高估，引来过度投资，行业超常速增长，产能迅速膨胀，极易迅速走向过剩。
        2.5伪高科技混淆视听
        部分伪科技型企业以高新技术为概念，申请高新技术企业认定资格和政策支持，产品和技术科技水平含量低。更有个别企业利用高新技术专业性、保密性较强等特点，臆造项目，虚拟效益，以骗取融资或实现股权不合理溢价。
        3.科技型小微企业贷款风险控制要点
        3.1坚持依法合规、审慎经营
        一是科技型小企业贷款应符合国家政策、监管要求及我行相关信贷政策，确保合规经营。二是加强对行业、区域、客户的分析研判，加强贷前尽职调查，严格准入管理，实现收益覆盖风险，确保审慎经营。
        3.2坚持好中选优、因地制宜
        一是坚持好中选优。优先支持技术、市场相对成熟，财务记录相对较为完备，生产已具备一定规模或已形成规模化发展的优质科技型小企业客户。二是结合区域经济发展特点，重点选择符合国家和地方产业政策导向、科技含量高、经营优势明显的科技型小企业。
        3.3坚持适度授信、适配期限
        综合考虑客户实际需求（金额）、用款用途（日常周转/固定资产购置）、信用状况、资金周转特点、现金流等因素，合理确定贷款金额。考虑到高新技术更新换代快、科技型小企业生命周期短等因素，还应科学匹配授信期限，适度提高定价水平，提高资金利用效率和安全性，提升收益贡献。
        3.4坚持日常监控、防范风险
        可将企业生产经营产生的现金流、综合收益、税费返还、财政补贴、政府奖励及其他合法收入等作为科技型企业贷款的第一还款来源，进行专户封闭管理和持续跟踪。对出质知识产权的权属关系、使用情况、有效性、相关费用缴纳、经济价值变化等进行重点监控；对出质的股份交易价值和账面价值持续跟踪，及时化解风险隐患，避免出现实质性损失。
        3.5坚持用好政策、降低损失
        充分运用国家和地方运用科技类专项基金对科技型企业贷款进行风险补偿、建立专业融资担保体系等各项政策，通过组建风险补偿资金池、引入优质担保公司担保等方式，增强风险缓释，降低违约损失。
        结束语
        综上，商业银行要准确掌握科技型小微企业的经营特征，按照“六看”标准做好科技企业客户筛选。针对资金、技术等关键风险点，做好授信风险控制，提升服务科技型企业能力水平，确保银行信贷业务健康可持续发展。
        参考文献：
        [1]徐希燕.科技型小微企业政策研究，中国社会科学出版社，2014.
        [2]任森春.商业银行业务业务与经营，中国金融出版社，2015.