王富荣 李中彬
长庆油田分公司第一输油处 陕西西安 710000
摘要：企业法律风险主要指企业在管理、经营、产品生产活动开展阶段，由于没有遵守法律规章，或者逃避法律监管、疏漏法律审查、没有遵守法律规定行使权利等原因，导致企业出现商业方面的损失，或者法律方面的打击，甚至走上破产道路。基于此，针对现阶段企业在应收账款、专利、合同方面遇到的法律风险，构建完善的企业法律防控防御体系就变得非常必要。
关键词：企业；法律风险；风险防控
引言
新时期，在企业，有效地开展法律风险防控是必要的，在进行法律风险防范过程中，应该结合企业发展实际，科学的制定更加高效的法律风险防控措施，才能不断提高企业各项工作开展效率。本文结合实践研究进行了具体探索，旨在通过有效分析，能够进一步提高企业法律风险防范研究能力。
1企业经营管理中的法律风险
1.1劳动人事法律风险
根据《劳动合同法》的相关规定，在企业经营管理过程中，发生概率较高的劳动人事法律风险主要为因不签劳动合同导致员工身份不明发展风险、因工伤事故引起的赔偿法律风险、员工离职后侵犯原公司商业秘密法律风险等。
1.2合同风险
所谓合同风险，是指在进行合同签订的过程中，由于业务部门或是技术方面没有全面准确表达导致理解错误签订合同后产生的经济纠纷。业务部门的工作涉及到金额、质保、合同期限、履行等问题，如果是招投标项目还应当考虑国家的相关法律法规。当经验管理者自身的法律意识不足时，其在进行合同的签订和履行时很有可能会出现一系列的问题，无论是合同的模式是否规范，还是合同标点、文本格式以及履行方式等方面都可能存在一系列法律漏洞，如果企业无法选择正确的处理方式，当风险发生时，企业只能任其追责损失。
1.3财税风险
企业经营管理中存在的财务及税务风险主要是指在不同类型财务活动中因各种无法控制的风险因素，或者无法预料的财务状况，导致企业蒙受损失的风险。如在企业经营管理活动开展过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，导致财务、税务活动中出现流动性风险、没有按时缴纳税款的风险、进账发票异常等风险。
1.4专利法律风险
企业经营管理过程中专利法律风险主要是与专利工作相关的行为、或者事项，对企业经营管理、市场竞争带来的法律层面的不利影响。如产品研发阶段信息收集不充分或权属约定不明确带来的风险、专利申请阶段专利布局不合理或者专利保护方式不恰当带来的法律风险等。
1.5人力资源管理风险
在国有企业经营管理过程中，人力资源管理风险也十分常见。由于目前我国的《劳动法》和《劳动合同法》逐步趋于完善，因此，在进行劳动合同的签订时，都较为严格，但是由于大多数国有企业自身的法律意识不够充分，导致在进行劳动合同签订以及相关待遇保障方面的签订时容易与劳动者之间出现纠纷，运营成本中的劳资成本增加，加大人力资源管理风险发生的概率。人力资源管理风险不仅包括劳资纠纷，也包含其他类型风险，但是劳资纠纷是人力资源管理风险中十分重要的一部分，其他类型的风险多与其类似。
1.6企业家刑事风险
在企业财务管理、投资、贸易过程中，企业家刑事犯罪风险较为多样，主要包括受贿类犯罪（钱权交易）、滥用职权类犯罪、欺诈类犯罪、挪用类犯罪、涉税犯罪等几种类型。
2法律合规风险成因分析
上述法律合规风险，主要成因是：一是因未及时掌握涉及炼化业务相关的法律法规识别修订变化、未依照法律法规更新管理规章制度、流程，致使违法违规生产经营被处罚或追究刑事责任。二是因未严格按照法律法规要求执行，引发安全环保、质量计量、劳动用工、知识产权等业务管理被行政处罚或起诉。三是因未能按规定开展相关营业资质、重要权属证照的办理、变更和年审等手续导致无证经营、超范围经营、资源权属权益被侵占。四是因炼化企业合规管理体系中因管理部门多头管理、职责分工不清晰造成管理环节衔接不到位形成法律合规风险。五是合规未与业务真正有效融合，存在“合规”与“业务”两张皮的“普遍”现象，缺乏完整贴合业务实际的合规体系。
3企业法律风险防控防御体系构建措施
3.1完善应收账款法律风险防控防御体系
为了从根本上降低企业经营过程中遇到的应收账款风险，企业可以从欠款前期入手，重新对债务人主体资格、经营范围、偿债能力、合同协议条款、条据、担保措施等内容，进行剖析，以便及时发现债务人经营状况恶化、资金抽逃、履行债务能力丧失等风险，采取及时有效的处理措施。对于已发生或者待发生的欠款纠纷问题，企业可以选择协商、仲裁、诉讼、调解等恰当的方式解决。同时为避免部分债权协商时间过度延长导致企业无法收回欠款，企业可选择申请支付令的方式解决。申请支付令的方式具有回收欠款效率高、时间间隔短的特点。但是若债务人在法律规定时间内向人民法院提出书面异议，则需要选择最有效保护债权手段—诉讼手段。债权人在诉讼前应寻求法律咨询机构帮助，同时向人民法院申请财产保全。
3.2完善法律风险识别、评估机制
一是要依托炼化企业已有的内控业务流程，根据合规义务清单要求，开展年度合规风险评估及重点合规风险评估，对公司生产经营管理所面临的合规风险进行全面识别、分析；二是要编制法律合规风险清单。明确各单位、各专业、各岗位合规风险管理防控目标，形成各单位“个性”风险清单，并对各业务主管部门、各责任领导干部进行合规风险提示与预警，督促其采取有效风险防控措施，有效防止合规风险发生。
3.3劳动争议和纠纷处理时的法律风险防范
企业要充分的结合自身实际情况来制定切实可行的法律风险预警机制，加强和员工彼此之间的沟通与交流，营造和谐融洽的雇佣关系。如果需要进行裁员，则要做好和员工的沟通工作，并进行相应的补偿，满足员工的合理要求，避免引发劳动纠纷。在出现劳动纠纷的情况下，企业要做好调解、仲裁以及诉讼等方面的工作，明确纠纷问题、立案范围以及仲裁时效等内容，最好采取调解的方式来解决纠纷和争议问题，在必要的情况下应及时通过法律途径进行解决，避免造成更大的损失。
3.4塑造企业合规文化，筑牢合规风险最后防线。
一是塑造炼化企业全员认可和相信的合规价值观，将合规创造价值、全员合规、高层引领推动等融入企业的宗旨、企业的精神、企业的文化中；二是企业高层率先垂范，带头遵守合规制度，行动前后一致，树立重视防控法律合规风险的榜样作用。三是持续的示范、指导、培训。通过合规风险处理案例、合规创造价值的案例等示范作用；通过持续培训员工了解和熟悉国家政策、企业规章制度及流程、员工角色和职责所涉及的合规风险及任务；引导员工遵守规章制度及合规义务。
结束语
随着企业改革深入开展，有效地开展企业法律风险研究能够进一步促使企业不断发展，因此，在进行实践探索过程，要结合企业发展实际，有针对性地采取更加高效的法律风险防范手段，才能不断提高企业发展效率。希望结合本文研究，能够为企业日后发展奠定良好基础。
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