对完善企业资金管理的探讨--中国期刊网

字体：大中小

首页> 原创作品> 正文

对完善企业资金管理的探讨

发表时间：2020/11/4 来源：《基层建设》2020年第21期作者：陈志伟张少飞卢茜姚璞瑄

[导读] 摘要：众所周知，企业的发展离不开资本，而资本是众多因素中最关键的。

        中国水电基础局有限公司天津市 301700
        摘要：众所周知，企业的发展离不开资本，而资本是众多因素中最关键的。企业的资本状况在很大程度上反映了企业的资源配置和产权模式。近年来，由于这项工作的积极发展和完善，财政资金管理开始引起人们的关注。资本可以说是企业发展的基础。如何获取、管理和使用资金，已成为当前金融工作者必须认真分析的内容。
        关键词：企业资金管理问题对策
        引言
        作为一个自筹资金的组织，企业一旦成立，就需要采取各种措施，促进其经济效益的不断提高，确保在日益激烈的市场竞争中占有一席之地。为了实现这一目标，企业需要加强对财务资金的管理。现阶段，企业在这方面采取的主要管理方式有依法筹集资金和实际使用资金。为了促进经济效益的不断提高，还需要做好其他方面的管理工作，如制定严格的财务计划，做好会计核算和控制等。
        一、企业加强资金管理的必要性
        1.有效的资金管理和控制可以降低企业的财务风险。金融危机后，虽然全球经济正在复苏，但企业面临的宏观环境依然十分严峻，行业利润率不断下降，行业内部竞争激烈，企业资金紧张，财务风险系数加大。有效的资金管理，一方面可以防止资金被任意挪用，保证资金的持续流动，杜绝因资金使用不当造成的资金困难；另一方面，也可以形成良好的资金管理制度，完善内部控制制度，保证企业资金收支的合理性，防止违规行为的发生，可以降低企业的财务风险。
        2.有效的资金管理和控制可以提高资金的使用效率。资本是企业开展经营活动所必需的经济资源。为了满足日常经营管理活动的费用，企业一般都准备了足够的营运资金，以防止资金短缺带来的问题。流动资金的增加容易造成资金闲置，降低资金使用效率。反之，如果营运资金保持得太少，可能无法满足企业日常资金的需要。在资金短缺与闲置资金的平衡中，加强企业的资金管理是最好的解决办法。通过资金管理，不仅可以充分利用闲置资金，而且可以通过合理整合资金解决暂时资金短缺的问题。
        二、企业资金管理现状
        （一）缺乏对资金管理的重视程度
        企业的资本流动有其自身的规律，即从货币资本形态到资本形态，从储备形态到生产形态，最后再到资本形态。其中，每一种基金形式都需要经历上述周期的各个阶段。一些企业对资金缺乏了解，盲目进行采购，使其超出了自身的资金承受能力。有的企业努力提高生产技术，却不重视资金管理。因此，企业的效益仍未能达到预期目标。资本管理混乱导致资本支出与收益不成正比的企业正面临亏损。
        （二）资金分散、利用率不高
        一方面，资金使用计划缺乏明确性和科学性。投资具有很大的随机性，不能均衡地分配资金流。在资金使用上，由于缺乏合力，一些企业无法根据自身和企业发展的实际情况制定发展规划，导致很大的盲目性。此外，他们对新项目过于热衷，最终导致企业计划严重偏离实际。这不仅不利于企业科学投资，而且导致资金收支严重失衡，导致资金负担日益加重；另一方面，企业内部资金分散现象十分严重。有的企业会设立子公司，普遍存在各子公司账账分离的情况，导致资金无法统筹管理，导致资金合理利用率不断下降，资金难以集中，从而诱发资本沉淀。
        （三）不严格的资金管理
        一些企业在日常管理中不重视财务资金的管理。当他们在规定的时间或年底结账时，虽然账面信息显示利润丰厚，但实际利润会有很大的反差，这会使资金难以运作，甚至导致收支严重失衡。目前已经进入了信息时代，信息是推动社会可持续发展的关键因素。信息的准确性对企业的发展始终起着至关重要的作用。

期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆

但在很多情况下，由于管理者不能严格控制信息，监督缺乏透明度，出现各种虚假信息，增加了监督控制的难度，对决策者产生一定的误导，将严重阻碍企业的长远发展。
        三、强化财务资金管理的有效措施
        （一）加强对资金管理工作的重视
        在科学合理的理论指导下，有效的企业营运资本管理应综合考虑风险评估、成本和效益等因素，有序管理灵活复杂的资本链，实现企业资本流动的合理规划和资产、资产的科学配置，使企业保持持续的盈利能力和偿付能力，实现企业活动和现金流量的科学管理。可以说，企业资金管理已经渗透到经营管理全过程的各个方面。现代企业要想取得长足的进步，就必须在整个企业中强化资金管理意识，尤其是领导者应该认识到资金管理的紧迫性和必然性，从而促进企业资金管理的发展。
        （二）加强资金的预算管理
        为了保证企业资金的正常运转，就需要对资金进行很好的预算，并进一步加强资金帐户的使用，加大对资金的测评与监督力度。在企业运行的整條线上，要对各个运行的环节进行合理的预算，对资金进行集中管理，同时上下级之间要进行及时的沟通，既保证集团上层对下层的预算监管，还要实现信息公开，保证集团各个层面都能依据集团实际情况进行合理的预算，并根据公司在发展过程中的遇到的情况进行合理的调配。同时，在银行账户使用方面，要积极的对财务部门进行管理与监控，并将分公司的账户进行集中管理，把分公司空置账户及时的进行清理，并做好档案规整，保证每个银行账户都在合理高效的使用。
        （三）加强风险评估
        企业涉及高投资、高风险和高回报的行业。随着科学技术的飞速发展和经济全球化，企业之间的竞争越来越激烈，企业的经营风险也越来越大。企业应树立风险意识，了解内外部资本融资和配置情况，分析企业各管理环节和资本流动情况，设计资本管理效果的适应性评价指标，降低资本成本，加强对资本流动的监管和预测，有效保证资本链的畅通，防止资本危机的发生。经营者应强化资本时间的价值观念，加快资本周转，尽可能节约所需资金，规避风险；企业还应增强现金流意识，制定计划，前瞻性预测现金流，防止投资失误。
        （四）强化监督，推行集中审计
        企业的创新和发展需要有效的市场规则和法规的支持。虽然我国一些企业在同行业中取得了技术领先，但由于“市场产权”门槛较低，企业的竞争优势未能发挥实际作用。首先，为避免这一现象，鼓励更多企业实现技术创新，政府应加强市场监管，制定相关法律加强知识产权保护，完善资本市场的规章制度，促进企业创新投资，重视技术升级，促进企业长远发展；第二，在企业发展的初始阶段很难筹集到资金，而且经常面临研发资金不足的问题。政府应开展集中审计，参与调解，帮助企业拓宽资本市场融资渠道；通过制定和完善银行信贷政策，建立风险投资体系。加快资本市场建设可以在企业进入成熟阶段之前筹集风险资本，为风险资本创造退出条件，从而为企业的发展提供环境保护。
        结束语
        总的来说，经济的快速发展和逐渐形成的世界市场将在一定程度上加速社会竞争力，这意味着企业面临越来越多的困难。为了确保企业能够在激流中站稳脚跟，必须坚持有效的资金管理，不断提高自身防范风险的能力，并在此基础上进行创新、优化和提高，从而增强自身的核心竞争力，促进企业的大发展、大繁荣。
        参考文献：
        [1]王政.试析如何完善企业财务资金管理[J].中国管理信息化，2013
        [2]叶翠.试析如何完善企业财务资金管理[J].科技创新与应用，2015
        [3]吴莹.如何完善企业财务资金管理的研究[J].东方企业文化，2015
        [4]常国花.加强企业资金管理措施探讨.当代经济，2010，10.