安慧玲
国网吉林电力有限公司物业分公司 130022
摘要：在电网企业的资金安全管理中，由于资金情况复杂繁琐，存在许多细节上的容易被忽视的控制点，所以资金安全管理存在较大的困难。本文分析了电网企业资金安全管理的必要性，指出了资金安全管理中存在的问题，最后提出了电网企业资金安全管理和风险控制的方法。
关键词：电网企业；资金；安全管理；风险控制
1资金安全管理的必要性
企业的资金状况能够反映出企业资本构成和产权关系，科学完善的资金管理制度是企业实施资金管理的关键。为了与国际经济市场接轨，我国急需改革现有的资金安全管理体制，建立与时代发展相适应的资金安全管理模式。电网企业每年都有巨大的资金量流入，而且具有巨额的建设投资需求，资金管理模式复杂，所以实施科学的资金安全管理是企业发展的必然要求。电网企业关乎民计民生，如果发生资金安全事故，就会产生极其恶劣的负面影响，作为国家重点管制行业，电网企业只有做好资金安全管理，才能实现企业的持续发展和电力的稳定供应，才能实现全面管控资金的运作，确保国有资产保值和增值，同时为企业资金风险建设一道“防火墙”。
2电网企业资金安全管理中存在的问题
2.1资金内部控制不规范
电网企业涉及到的内容非常复杂，导致电网企业的制度制定还存在很多方面的不足，为此在针对资金安全管理过程中必然会有一定的漏洞，导致资金内部控制效果不理想。例如在电网企业资金流动的过程中，由于没有针对资金使用的信息进行准确的记录，这样就导致资金的实际运营情况出现空白，资金的流入与流出之间存在较大差距，也会造成电网企业资金管理不到位。在电网企业开展内部控制的过程中，没有能够运用现代化的资金安全管理理念进行分析，导致实际的业务程序与内部监督控制之间存在较大差异，无法适应电网企业的发展，导致电网企业资金安全管理的效果不到位。
2.2资金管理信息化程度低
信息化作为社会发展的一种趋势，在各行各业中的应用已经不断普及，但是在电网企业中，由于自动化信息化程度不高，所以在资金管理方面还依赖人工管理，导致管理人员自身的工作强度不断增加，对于大量的流动资金管理没能做到面面俱到。有些电网企业在运用信息化管理资金的过程中，尽管能通过电子支付系统、费用报销平台等方式加强对于收支脸的全面监控，但是自动化水平不高，数据传输不及时等问题始终制约着电网企业资金管理信息化的发展。
2.3电网企业缺乏资金安全管理考核评价体系
目前我国电网企业对下属单位资金管控力度不够，在资金管理考核评价方面也没有形成体系，资金安全管理各项工作效果评价没有量化，没有资金考核评价机制，资金的管理没有相应的管控制度，管理人员在工作时缺乏主动性。
2.4资金安全管理缺乏有效监督
在当前电网企业资金安全管理的过程中，由于监管人员存在一人多岗或者岗位交叉的问题，使得监督管理非常的混乱，很多关键环节往往集中在领导手中，这样就导致对于资金安全管理的监督效果不理想。还有的电网企业在资金监督管理方面没有针对银行账户开设和注销的内容进行监管，这样也就给资金安全留下隐患。
3电网企业资金安全管理与风险控制的方法
3.1构建资金安全管理评价体系的思路
在开展电网企业资金安全管理与风险控制工作时，其应当构建资金安全管理评价体系，而在相关工作开展过程中，具体思路如下：
3.1.1加强资金管理监督，确保资金安全管理与风险防范工作正常有序开展
电网企业与其他的中小型企业存在有一定的区别，其在运行管理过程中所需要的资金往往在几百万元到上亿元之间，面对如此巨额的资金流转，稍有不慎就可能会出现管理上的漏洞，进而给企业带来不可估量的损失。所以说，企业需要加强资金管理监督工作的开展，保证企业各项工作的有序开展。
3.1.2提升资金使用效率和效益，增强国有资金的安全性
电网企业的发展关系到我国各个行业的发展，其与社会发展建设以及人们的实际生活可谓是息息相关，因此，还需进一步做好相关管控工作。此外，还需要进一步落实资金管控措施，促使企业建立资金安全性管理长效评价机制。
3.2构建资金安全管理评价体系的目标
企业资金安全管理评价体系在实际工作中究竟要实现哪些目标，其如何有效保证资金的安全，使相关风险得到有效控制，一直以来都是人们极为关心的一件事情。而在具体工作中，笔者认为目标主要涉及有以下方面：
3.2.1主动干预，转变资金安全管理被动监督的管理模式
在电网企业资金安全管理与风险控制过程中，实现对资金的主动干预，有助于提高企业各个阶层对资金管理的重视度，确保企业经费开支与资金收付等行为得到有效的监督，进而保障资金使用安全。
3.2.2实时发现，切实自查资金流转状况
通过建立评价体系，可以应用多种手段对发生预警或者是可能存在风险的资金业务进行科学合理的判断，有助企业工作人员了解资金的用途及具体流向等，能够对资金使用者起到一定的约束作用。
3.2.3及时处理，保障资金安全
评价体系建立之后，针对已经发现的资金安全隐患问题，企业可以结合财经法规制度，在最短的时间内对其进行纠正，实现资金使用的全过程监督，保证其使用安全。
3.2.4综合管控、提升资金管理效能
开放、高效的资金安全评价体系，能够全面的反映企业经费收支情况，这对于企业资金管控效能的提升也有一定的促进作用。
3.3构建资金安全管理与风险控制的基本方法与模型
不同类型和规模的电网企业在实际运行过程中，其资金规模、经营情况、资金管理方式等都存在有细微的差异。因此，在资金安全管理与风险控制时可能会涉及不同的方法和模型。结合笔者的观察来看，资金安全管理与风险控制的基本方法与模型主要包含有以下内容：
3.3.1合理规划业务
要结合企业当前经营发展现状，资金使用基本情况等，梳理并绘制业务流程图，科学合理的规划业务环节。
3.3.2明确资金管理的目标
企业资金管理究竟要实现怎样的目标，其需要借助哪些工作实现该目标，这些都是企业资金安全管理与风险控制中应当解决的关键性问题。在企业经营时应当确立好资金管理的总目标和子目标，保证各项工作的顺利实施。
3.3.3资金管理业务的风险识别、评估及应对
所谓资金管理的风险控制，既然涉及了风险控制方面的问题，那么首先就需要对潜藏或者是已经出现的风险进行识别，并评估风险等级大小等，然后结合实际情况采取行之有效地措施予以解决，保证资金的安全管理。
3.3.4做好测试检验工作
对已经确定的基本方法和模型等进行测试和检验，当前企业所制定的资金安全管理与风险控制方法其功能和作用究竟如何，是未知的，其必须要在实践中进行检验，因此在相关方法及模型确定之后，还需要做好测试检验工作，结合反馈结果对评价体系中不合理的地方及时的修正，保证评价体系能够有效的发挥其价值和作用，确保企业资金安全，降低经营风险。
4结束语
资金安全管理与风险控制对于企业发展建设工作有着不可忽视的推动作用，结合当前电网企业发展实际情况来看，做好资金安全管理与风险控制工作并非是一朝一夕的事情，其需要企业结合自身发展实际情况，科学的对相关工作进行调整，将资金安全管理纳入到企业日常工作中，实现资金安全管理常态化，控制好各项风险。
参考文献
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