黄丹丹
浙江横店影视职业学院
摘要：近年来，国内外反洗钱处罚力度不断加大，商业银行反洗钱工作面临巨大压力，商业银行必须主动转化为主动合规，发挥金融科技的作用，外部评估加内部审计，实施全员合规活动来提高反洗钱工作有效性。基于大数据下的反洗钱交易监测系统作为支持金融机构开展反洗钱活动的信息化系统，贯穿客户身份识别，大额、可疑交易报告和客户信息资料保存三大核心义务，是开展反洗钱内部审计的重要领域。
关键词：反洗钱 反洗钱有效性 内部审计 大数据
一、我国反洗钱工作的现状与困境?
FATT对洗钱的定义是∶通过一系列的交易处理非法活动取得的利益或财产，使之看起来是一种合法所得以达到掩盖犯罪事实的目的。洗钱包含处置、离析和融合三个阶段，洗钱有四种特点：1.对象特定性，其对象是诸如走私、贩毒、贪污等非法所得;2.目的唯一性，其目的就是为了尽快让犯罪收益合法化，掩盖犯罪证据;3.手段隐蔽性;4.方式多样性，如虚假交易、利用金融产品，产权交易、贸易伪造等。目前我国商业银行普遍的反洗钱程序如下：反洗钱的工作内容从九个维度展开：反洗钱组织机构的建设、反洗钱内控制度的构建、客户身份尽职调查、反洗钱宣传和培训活动、客户资料与交易记录的保管、客户洗钱风险的等级划分、人工识别可疑交易、配合反洗钱调查和协助侦查涉嫌洗钱案件、接受人民银行的检查和后续整改。
随着我国反洗钱工作覆盖领域的逐渐扩大，其问题主要有三点：1.以洗钱风险管理为基础的法律法规体系建设不完善。2.以洗钱风险管理为核心的反洗钱工作机制未发挥作用。3.以洗钱风险管理为主导的防控效能受限。
二、外部评估及内部审计促进主动合规
目前在我国银行业金融机构反洗钱工作中，无论是内部反洗钱审计还是外部反洗钱风险评估，都处于起步阶段。从内部审计层面上来说，目前的审计方式都是以检查合规性为主要目标，审计内容集中在内部制度是否完善，内外制度执行是否到位，反洗钱培训是否开展等。审计方式上，以抽取查阅资料、档案方式为主。但是反洗钱工作特点在于一个仅仅形式上合规的反洗钱工作是很难实现有效性目标的，要以提高反洗钱工作质量，提高反洗钱工作有效性为目标，提高反洗钱审计人员的知识和技能，改变原有单一手工审计方式，加入信息化、电子化手段，对各系统、各渠道的业务数据、反洗钱数据、风控数据进行整合分析，甚至模拟洗钱行为以检验反洗钱相关系统的识别能力，并最终从审计上分析出全行洗钱高风险点、弱点、低效率点，为决策层提供提高反洗钱工作有效性的有用建议。外部评估机构诸如会计师事务所、咨询机构等相较于内部审计有其特有的优势，包括其外部独立性、客观性、行业熟悉度和专业性等。因此，一个优秀的外部评估机构不仅可以对金融机构反洗钱的制度、产品、流程、架构、有效性等做出评估，更能以外部的视角来看待一个金融机构整体的反洗钱工作成效。
三、大数据技术实现商业银行反洗钱风险识别
当前经济形势下，商业银行在反洗钱监测和识别活动中，既要面对跨区域、跨行业的集团化经营企业，又要面对成千上万生命周期更迭的中小企业，客户信息分散、银企信息不对称、集团客户信息整合度不够等原因导致银行在尽职调查和最终受益人识别方面经常被动。要破解信息不对称的困局，实现有效识别反洗钱工作中关系错综复杂的业务背景和客户控制人信息，商业银行亟须依托大数据技术将企业的各维度变量纳入监测识别范围，统筹兼顾，缺一不可。强监管、严制裁背景下的反洗钱工作需要商业银行对多维度内外部数据信息的标准化采集与建模分析，需要科技部门与业务条线、信息系统与业务专家的深度融合，根据外部经济环境和监管要求不断实现动态调优，通过大数据技术赋能，实现反洗钱
工作监测和识别的智能化。
客户尽职调查的大数据“风险穿透”应用商业银行反洗钱工作中对于客户的尽职调查，主要包括准入阶段的获取和记录企业及其最终受益人相关信息、筛查反洗钱关注客户名单、核实企业身份背景信息、审查阶段的评估企业反洗钱风险等级以及后续管理中的基于风险状况采取适当的风险控制措施及退出风险高且难以控制的客户关系等环节。
大数据技术的应用，可以有效协助反洗钱识别人员更加深入全面地了解企业，提高商业银行前台人员信息收集的时效，多渠道企业相关信息可以为反洗钱工作中企业尽职调查全流程提供决策辅助和管理抓手，进而提高商业银行在反洗钱工作中识别、预警、处置等各个环节的管理能力。
四、对商业银行反洗钱专员尽职调查的建议
1.制定适用于本行员工的反洗钱实施细则。通过第二章的模型构建与讨论结论，我们发现商业银行对未尽反洗钱责任的员工的惩罚率、稽查率和心理损失都能促进其尽职反洗钱行为。因此，商业银行需要建立一套完备的反洗钱制度来激励、约束员工，制定科学详尽的反洗钱实施细则，持续完善内部控制制度。此外，反洗钱工作成本提高会降低员工反洗钱尽职调查水平，因此商业银行也要优化可疑交易信息报送的流程，节约时间成本，确保员工工作的积极性。
2.理报送可疑交易报告。指出员工收入与反洗钱尽职调查水平正相关，其调查水平的高低取决于员工报送可疑交易报告的数量与质量，进而影响员工的收入。在制定本行的反洗钱制度时，商业银行要结合本行的实际经营情况和业务特点，合理确定报送可疑交易报告的数量，以提高员工的工作效率。
3.舒缓员工的工作压力。员工的心理损失会对反洗钱尽职调查产生负面影响。商业银行应当及时关注反洗钱专员的心理状态，通过合理的团队建设活动和标准化流程来释放工作压力，明确岗位职责，坚守问题导向，定期开展行内员工调研，以助于降低员工的心理负担。
参考文献：
[1]谭新兰.高职“管理学基础”课程“学习共同体”的建构[J];文教资料;2019年22期
[2] 王振华.银行大数据挖掘、使用和管理的方法[J].中国金融电脑,2018(7).
[3]王慧鑫.新常态下商业银行合规风险管理的探索与思考[J].经贸实践，2018（5）.
作者简介：
黄丹丹（1983-12）女，研究生学历，浙江横店影视职业学院专职教师。主要研究方向：会计学、工商管理学。