马徐
江苏连云港物流控股有限公司
摘要：近年来，随着物流业规模的扩大，服务功能也得到了改善，因此面临着激烈的市场竞争。社会经济的发展使传统的货运代理业转向第三方物流模式，但在此过程中，物流企业的资金面临风险随企业的代缴资金量增加和结算周期较变长，而进一步加重了物流企业的资金风险。因此，我们应该分析物流业资金的风险原因，提出科学可行的风险预防和控制方案，保障物流业的长期发展。本文基于物流贸易企业资金风险的成因及防控对策展开论述。
关键词：物流贸易企业；资金风险的成因；防控对策
引言
对于现代企业的生产运营而言，资金是至关重要的，对物流贸易企业更是如此。物流贸易企业进行交易的资金，多数都是以现金的方式支付，资金流的大小和方向，是对企业经营情况的真实反应，也对企业的价值创造起到了决定性的作用。资金的有效管理和利用，可以提高物流贸易企业的经营水平。一旦出现资金方面的风险，会影响企业的整体发展和生存。从目前我国的物流贸易企业来看，很多企业都存在着不同程度的资金风险。所以，对资金风险的防控，提高资金的周转率成为企业急需解决的问题。
1物流贸易企业的特点
从现有的对行业划分的标准来看，物流贸易企业属于服务行业，但从企业的实质来说，它与服务行业之间又存在着细微的差别，严格意义上来讲物流贸易企业应该属于供应链服务行业。传统的运输和仓储企业，通过发展配送、加工、设计和规划供应链方案，演变成现在的物流贸易企业。但随着经济的快速发展，物流贸易企业所涉及的业务领域也在不断地扩宽，其供应服务模式也在不断地完善和创新。市场中出现了许多新的业务模式，例如：信用共同体模式、未来贷权抵押融资模式、委托监管模式、定购定销模式等，为企业的资金和财务管理工作都带来了巨大的挑战。物流贸易企业开始注重对资金的管控，意识到资金对于企业经营发展的重要性。因此合理地进行资金管理，规避资金风险已经成为目前物流贸易企业有待解决的重要问题。
2制定防范财务风险的机制
由于资金风险在物流贸易企业的生产经营过程中客观存在，物流贸易企业的管理者应及时建立财务风险防范机制，加强对内外市场经济环境进行综合分析、调查和了解，提高预测和处理资金风险的能力。同时，要认识到资金风险的不确定性，在内部设置资金风险基金，发生资金风险时，贸易企业可以有充足的资金进行应对，有效避免资金链断裂对企业的不利影响。充足的资金是物流贸易企业扩大生产经营规模的重要保证。贸易企业如果获得足够的资金，应对资金风险的能力就会提高，因此财务人员应根据现阶段的实际经营情况和财务状况，定期将经营和财务状况反馈给管理者，并提出合理化建议。要合理编制近期的投资收益预算报告，及时准确预测企业未来资金的方向和金额，判断企业预留的资金量，确定库存、应收帐款、现金、速动比率、流动比率、短期贷款等指标的区间值，开发合理的指标体系，定期调整相关指标，发现异常情况时提前报警，尽量减少财务风险的不利影响。
3完善国际贸易与物流的经营管理机制
从长期的实践中可以了解到，国际贸易与物流企业的管理机制对于提升我国国际贸易水平与物流行业发展具有十分重要的意义。所以物流与国际贸易企业的高层管理人员必须结合企业的实际情况，对自身的企业管理模式进行相应的调整和优化，这样才能够全面性提升企业贸易营销的成效。
从细节的角度出发，国际贸易与物流企业首先要深入了解企业自身在管理与运营方面存在的问题，随后再依据实际需求及时解决，而这个过程是需要各个阶段的管理及负责人进行全程跟进，并且培养出一些专业能力强、职业素养高的物流配送专员。国际贸易与物流公司在运营与管理的过程中所采用的方式和策略，对于整个企业未来的发展和市场占有率方面有着重要的意义。因此领导层要对市场发展的进程进行实时跟进，这样才能够发挥出自身在企业中的核心价值与作用。此外，领导层还需要有良好的危机意识与敏锐的观察力，这样才能够准确、清晰地分辨出市场未来的发展方向，为企业的可持续发展提供保障。对于处在企业基础中的物流配送人员与销售专员而言，这些人是整个企业形象与价值的关键所在，他们通过直接与顾客接触的方式发展企业的业务，扩大企业的影响力与知名度，是保障企业稳定、高效发展的前提。
4强化应收账款的台账管理与跟踪预警
物流贸易企业还应对应收帐款回收进行有效的监控、跟踪和督促。对超过信用期限的应收帐款，业务部门会同财务部门设立相应账户，同时对债务人和应收帐款余额进行定期检查，双方确认无误后签名盖章，确认账户是否与实际相符，避免账面纠纷情况。还应该制定应收帐款回收的追踪警报制度。营销人员和财务负责人应定期通报应收账款的兑现及余额情况，并对超过信用期限的金额实行警报制度，进行报告和处理。超过信用期限的顾客，应由专业负责人口头或电话催讨，信用期限超过20天时，以书面形式发出催缴函，信用期限超过一个月的企业资金管理部门发出超额催缴通知书，并经领导指示督促限期收回。期限内无法收回的情况下，请客户签署欠款的书面确认书和分期保证书，以确保企业资金的安全。5贸易合同的管理
物流贸易合同管理严格遵守《合同法》等相关法律法规和上级公司相关制度规定。(1)签订合同。开展物流贸易工作需要签订规范文本合同。合同签订应听取业务部、风险预防部、财政部等部门或人员的意见，合同条款应明确规定双方的权利义务、标的质量标准、合同价格、合同金额、支付方式、履行地点期限、违约责任等。核心术语要规范，表达准确，不要出现重大漏洞。物流贸易合同的签署和批准，应根据重要性逐层审核，落实相应的责任。合同签订后，按顺序填写合同号码盖章，合同以纸质文件和电子文件双重保管，合同文件由专人保管，供查阅。(2)合同的履行。①合同签订后，双方遵守诚实可靠的原则，履行合同约定的内容，保证合同有效。②合同变更。已经签订的合同，经过双方协商，确实需要变更或解除，要按照合同批准程序的规定重新申报。③合同纠纷管理。履行合同中发生问题或纠纷，根据相关法规和程序签订双方商定的书面解决协议，发生纠纷不能协商，根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决，并以书面文字为依据保留。(3)合同履行及工作情况分析。合同执行单位定期根据合同规定进度的执行情况进行统计分析，对执行中未能实现预期经营目标的要重分析原因，对风险高、利润低的业务要及时退出。
结束语
综上所述，资金风险的类型和诱因很多。物流贸易企业经营过程中的资金风险不能客观存在和消失，因此物流贸易企业需要全面了解资金风险的原因。这样才能从原因开始找出科学的对策，采取预防措施，将资金风险控制在合理的范围内，提高物流贸易企业防范资金风险的能力，保障资金链。
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