栗碧心
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摘要：随着全球化经济的发展，企业面临着更多的机遇和挑战，而资金管理贯穿于企业生产经营的始末，若不加强资金支出管理，易形成应收账款。因此，加强资金的管理和风险控制具有十分重要的意义。
关键词：企业；资金管理；风险控制
1.资金管理的主要内容
资金是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，具有很强的流动性，企业资金是企业资产的重要组成部分，通常包括：库存现金、银行存款和其他货币资金等。
企业针对资金流动性强、风险大等特点，会制定资金管理办法或规章制度进行管理，具体包括：现金管理办法、银行账户管理办法、票据管理办法、印章管理办法以及资金管理的内控监管体系等，以上资金管理规章制度的制定和实施，便是资金管理的主要内容。在现实工作中，不同的企业还会有针对性地制定符合企业自身发展要求的具体办法。总之，各种规章制度的订立就是要加强资金的管理，保证资金的安全性、合法性、完整性和效益性。
2.资金管理在企业管理中的作用及应用
2.1资金管理的重要作用
资金是企业进行采购、生产加工以及日常经营等一系列生产经营活动和企业持续经营的最基本要素，资金的管理贯穿于企业整个生产经营活动的始末，具体有十分重要的作用。企业加强资金管理采取一系列行之有效的管理措施和监控措施，加速资金流转，提高企业的各项经济效益。
2.2资金管理的内容及意义
资金管理主要包括资金筹集、资金使用和现金流管理等。在企业的正常运营过程中，资金是一切日常活动和再生产活动的前提，只有充裕的资金才能保证企业的正常有序运转，为企业带来利润回报。资金管理贯穿于企业经营的全过程，因为，企业做好资金管理工作，不仅能够实现资金的高效利用，更是为企业健康发展提供资金基础。
2.3资金管理的风险防控
企业在日常生产经营过程中，不可避免地会遇到很多风险，如战略风险、财务风险、市场风险、运营风险等，但资金风险是最主要的，影响最大的，这也是由资金在企业日常生产中所处的重要地位决定的，一旦企业缺少相应的资金保障，会对企业的日常生产产生严重的影响，更无法给企业带来更多的利润回报，致使企业因为资金风险被迫停工停产，甚至会发生企业破产和濒临倒闭的可能。所以，加强企业资金管理，建立健全各类规章制度，做好内控防范体系管理，规避资金风险的发生，对企业健康长远发展有着重大意义。
2.4资金信息的数据分析
企业在日常经营活动中，资金链体现了企业实现价值创造的全过程，这样资金本身也形成了独有的资金信息。资金信息也是会计信息的一个重要组成部分，在企业管理中通过对资金信息的深入分析，不仅可以探究出整个企业生产价值创造产生的全部过程，更有利于企业对整个供应链和价值链系统的把握，资金信息相对于企业数据信息更加独立，这使得资金链更加直观、清晰，这样可以使企业管理者能够清晰认识到资金信息所涵盖的业务范围，包括企业上下游供应商信息，外部资本市场信息，企业资本结构构成等，通过对数据信息的整理加工和数据分析，为企业日后各项目标设定提供准确的数据支撑。
3.加强企业资金管理和风险控制的对策
3.1提升风险管理意识
要想在资金管理过程中更好的防范和控制风险，一定要进一步提高风险管理意识，这是重要的思想基础。
企业一定要从资金支付体系建设的整体情况入手，大力加强资金支付授权管理体系，特别是要强化资金支付授权工作的规范化，根据不同的层级科学设置，这对于防范和控制资金支付风险具有很强的保障性。要着眼于解决可能出现的各类资金支付风险，应当进一步健全和完善与企业相适应的收支计划体系，使资金支付更具有战略性和前瞻性，进而防范和控制企业可能出现的资金支付风险。要想提升资金风险管理意识，也要更加高度重视对财务部门以及相关部门人员的教育和引导，使他们能够树立强烈的风险防范意识，进而使资金支付更具有成效。
3.2完善资金支付制度
企业在开展资金管理方面，应当着眼于发挥制度的规范化作用，大力加强资金管理制度建设，特别是要对资金支付制度进行细化、分解和落实，使资金支付的每个环节、每个部门都有人负责，进而能够更有效的防范和控制资金支付风险。要大力加强资金支付管理流程体系建设，在资金支付制度的基础上，企业应当建立科学的资金支付流程，各个流程都应当具有操作性，同时也要明确相关责任人，通过权责明确来提升资金支付工作的科学化和规范化。要更加重视资金支付制度的执行力建设，特别是要着眼于防范资金支付风险，进一步优化相关业务体系，最大限度防范和控制违规审批和越级审批问题，而对于已经出现的风险和问题，应当进行问责，给予责任人相应的惩处等等，通过有效的惩处制度，才能使资金支付风险得到有效控制。
3.3创新风险控制模式
创新是进步的灵魂。要想在资金管理中更有效控制和防范资金支付风险，一定要在创新风险控制模式方面狠下功夫。这就需要企业要适应形势发展需要，深刻认识到资金支付风险控制的发展趋势，运用现代资金管理理念，进一步强化财务部门与各个部门之间的协调与配合，比如通过构建企业内部“资金支付风险控制协调机制”的方式，财务部门负责资金支付风险控制的组织、协调与落实，从供应商资质管理、信用控制、履约情况、合同条款等方面进行综合评估，其他部门则从业务工作的实际情况做好资金支付风险控制的配合工作，进而能够形成资金支付风险控制合力。要将信息技术应用于资金支付风险控制当中，特别是要适应电子商务快速发展的新趋势，大力推动电子支付体系建设，并且要运用相关的信息技术做好风险点监测工作，出现风险要及时控制，尽可以将损失减少到最低程度。
3.4提升资金管理系统方法
资金流的管理在企业发展中至关重要，企业健康发展与有序运营，离不开资金流的有效管控。针对企业预算资金、企业资金的实际流量以及其流向情况进行对比及实施优化行为，实现企业资金存量以及流量、流向等信息的实时掌握，以此保障真实掌控资金的情况，为企业管理者提供真实有效的资金管理数据，以便于其作出更科学合理的决策，使企业的经营效益最优化，对企业自身的余缺可以做到及时的调配，保障资金的高效运作。同时，可以有效利用资金管理的大数据系统实现管理平台建设，也可以有效提高资金使用率，更好地增强公司资金配置和财务监管能力，有效提高公司管理水平。
3.5提升资金管理绩效激励
审计工作是对资金进行有效监督的重要手段，包含企业内部审计、委托外部机构审计。首先，对日常资金收支、往来款项、流动资产及固定资产等资金项目进行检查，从资金流入及流出的环节进行内部定期监督审计；其次，对重点项目以及大额资金流向开展专项审计，通过对资金使用合理性、合法性、科学性审计，发现问题并及时整改，充分发挥审计监督与绩效考核职能，提高资金管理的刚性与积极性，不断提升企业资金管理水平。
4.结语
综上所述，企业只有不断加强资金管理工作，才能使企业资金更加充足，同时才能更有效的防范和控制各类风险。尽管从总体上来看，很多企业都高度重视资金管理工作，而且也对风险管理有一定的认识，但仍然存在诸多不足，特别是很多企业还面临一系列资金支付风险，给企业造成了较大的损失。这就需要企业在开展资金管理工作的过程中一定要着眼于强化资金支付风险的控制与防范，大力推动资金管理体系建设，特别是要以改革的精神，进一步强化资金管理的防范性和控制性，重点在提升风险管理意识、完善资金支付制度、创新风险控制模式，使企业资金管理更具有实效性。
参考文献：
[1]王欣.企业资金管理问题与对策探析[J].中国商论, 2019,(16):162-16.
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