电网企业资金集约化管理探索--中国期刊网

字体：大中小

首页> 原创作品> 正文

电网企业资金集约化管理探索

发表时间：2020/12/15 来源：《基层建设》2020年第24期作者：张玉霞

[导读] 摘要：资金集约化，即实现企业资金与业务集成的高度协同，以内涵式的增长为基本特征。

        国网黎城县供电公司山西省长治市黎城县 047600
        摘要：资金集约化，即实现企业资金与业务集成的高度协同，以内涵式的增长为基本特征。对于供电企业而言，实现企业资金集约化管理具有十分重要的意义，有利于促进公司资金资源的优化配置，加强供电企业的风险防范能力，提高企业资金使用效率和效益，充分发挥供电企业的整体合力。因此，深化对企业集约化管理的认识，深入研究促进企业集约化管理的新举措成为供电企业资金管理人员面临的严峻问题和挑战。
        关键词：供电企业；集约化；资金管理
        引言
        近年来，资金集约化管理日益成为现代企业制度的重要标志，也是实现企业长远和可持续发展的重要要求。资金管理作为企业管理的重要组成部分，关系到企业的经济命脉和综合实力，因而引起各大现代型企业的广泛关注。国家电网于2009年提出了“力争用两年时间，基本实现供电企业集约化管理，有效提升公司资金水平”的新要求。如何不断创新供电企业经营管理模式，有效提高县级企业资金管理水平，成为企业资金管理人员面临的一个迫切而重要的问题，直接关系到企业的生存与发展。
        一、供电企业资金集约化的认识和意义
        1供电企业资金集约化的认识
        企业的经营管理一般分为集约型和粗放型两种类型，集约型经营管理模式主要依靠生产要素的优化组合实现企业经济效益的增长，而粗放型经营管理模式则主要依靠生产要素数量的夸张来促进企业发展。企业资金集约化管理以“推动企业效率和效益的提升”为基本取向，具有粗放型经营管理模式不可比拟的优势。实现供电企业资金管理集约化，既是现代企业制度的要求，也是实现公司长远和可持续发展战略的需要。
        2供电企业资金集约化的意义
        （1）有利于企业经营风险的管理与控制。企业资金资源是企业正常运营和发展的基础，实现供电企业集约化管理有利于促进公司资金资源的统筹运作和优化配置，实现企业资源的合理利用。重点推行和实现会计核算、预算、产权及资金的集中管理，是供电企业集约化管理的重点，有利于统筹公司发展战略，合理配置企业各项资金资源，充分发挥供电企业的整体合力，对企业风险实行在线监控和实时监控，使得会计信息更加规范、透明和准确，极大降低了企业的经营风险，有利于实现企业效益和利益的最大化。
        （2）有利于企业资金管理的规范。实现供电企业资金集约化管理，能够打破组织界限和地域局限，有效转变传统企业的信息孤岛状态。此外，还有利于实现企业内部资金的协调处理，有效改进企业的业务动态集成，规范企业资金报告的编制流程，极大提高企业的会计信息质量和会计核算效率，从而促进企业管理的规范化和企业经济效益的提高。
        （3）有利于提高资金使用效率和意义。实现供电企业资金集约化管理，有利于提高企业资金的使用效率和意义，变传统的资金分散存储方式为企业资金集中存储；变传统的资金分级使用为统筹管理，实现资金统一协调分配；将传统的资金分散审核模式逐步转变为重点集中审核管理，从而降低资金存储数量，提高资金流转效率，有利于优化贷款结构，有效规避资金风险。在满足企业正常经营管理的基础上，极大降低企业的融资成本，从而达到提高企业经济效益的目的。
        二、资金集约化推进过程中存在的问题
        资金集约化管理给公司系统带来了革命性的改变，取得了阶段性成果，但总体上还处于初步建成阶段，仍存在不少管理瓶颈，需要公司上下进一步攻坚克难、优化提升。
        1.企业协同机制亟待完善
        由于业务条块分割、沟通协同机制不顺畅、信息共享不充分等问题的长期存在，造成供电企业在战略体系、组织体系、标准体系、信息管理、激励约束机制等方面，还没能完全本着目标一致、协同高效、整体效益最大化的原则实现统筹设计和实施。因此，在资金集约化的实施过程中，就造成了这样的问题：各业务部门的信息化建设不同步、系统集成度不高，资金与营销、物资、工程项目、综合计划等重要业务的信息融合存在壁垒。预算统筹调控和过程控制还受到“条块分割”的制约，基建标准成本尚未充分发挥作用，会计信息分析挖掘不足，决策支持能力有待提高。

期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆

        2.部门职能边界需要明晰
        当前资金集约化管理主要采用自上而下的方式推进。按照“横向融合，纵向集约”的原则，要实现纵向集约化管理，各项业务活动和管理职能的横向融合是前提条件。但由于企业缺乏在总体层面上综合考虑跨部门流程的协同，各部门对横向合作又缺乏主动性和稳定的驱动力。因此，对于一些边缘性和交叉性业务，各部门的管理责任不能很好地落实，出现问题时相互推诿，导致矛盾和压力集中到资金等后端环节，造成集成业务流转困难，资金部门不能均衡列支成本、不能及时进行工程转资。
        3.依法从严治企水平有待提升
        目前，公司系统“发热点”、“出血点”、“风险点”仍然较多，各种“自转”现象和“习惯性违章”依然存在，突破“红线”和“底线”的情况时有发生。有的单位收支管理存在漏洞，电价执行不到位，成本入账不及时；有的单位业务监管不严，存在物资出入库手续不完备等情况；有的单位过紧日子的思想和成本意识比较淡薄等。这些问题若不及时处理，非常容易形成不良效应，妨碍公司持续健康发展。
        三、资金集约化深化完善的建议
        集约化是经过实践证明符合国际管理潮流、符合国家电网公司实际的资金管理之路，是当前资金工作的灵魂，必须坚定不移地继续奋力推进、持续深化完善。
        1.进一步加强业务保障
        加强资金与计划、生产、营销、人资、经法等系统的集成应用，提高资金业务一体化融合程度。进一步深化套装软件有关工资、社会保险费、工会经费、职工教育经费等前端业务的集成应用，提高资金与人资业务集成比率；深化营财一体化管理，改进营销系统明细账务核算，建立符合营财管理要求和资金规定的收入处理规则；扎实推进项目预算编制、执行各环节集成，促进信息共享融合。积极参与“五大”体系的业务流程重构，将资金集约化的思想融入业务变革，实现资金集约化与“五大”体系建设的协同推进。
        2.进一步完善激励约束机制
        集约型的资金管理是集权前提下的分权体制，要实现集权与分权有效结合的目标，必须强化基层单位的整体效益观念，适时调整现行的考核奖惩办法，充分调动基层工作的积极性。开展资金集约化管理后，市（县）公司作为基层执行单元，其资金管理功能、对前端业务的精益化管控，特别是预算管理、工程资金管理、成本管理、资产管理等不但不能削弱，反而应当加强。地市公司下属同城会计机构撤并后，对基层单位资金管理的力度必须进一步加大，深度、广度必须进一步拓展。
        3.进一步增强风险防范能力
        公司系统要在健全和完善内控制度的基础上，进一步提高资金管控的约束力和执行力，充分利用信息技术手段，深化资金在线稽核，实现资金与业务信息无障碍传递、追溯和共享；要全面加强资金与审计、监察等部门的信息沟通，充分发挥协同监督的作用，促进职能互补，形成监管合力；要不断加强执行力建设，切实增强公司系统干部员工依法理财、规范经营的自觉性、主动性。
        4.进一步优化高素质资金人才培养使用
        近年来，公司员工招聘政策将资金专业作为非主营专业处理，系统资金队伍的年龄结构逐渐老化，整体素质已不能完全适应日益提高的集约化管理要求，亟待改善。因此，应进一步完善资金人才的培养机制，调整优化公司资金组织结构，落实机构职能和人员配备，完善资金竞赛、调考、培训制度，着力构建精益、统一、高效的资金组织体系，为资金集约化管理提供智力支持与人才保障。
        参考文献
        [1]阎达五，张瑞君.会计控制新论——会计研究[M].北京：经济科学出版社，2003.
        [2]何滢.供电企业资产全生命周期管理系统探究[J].广东科技，2009，（14）.
        [3]谭健.构建供电企业内部资金管理制度之我见[J].现代商业，2009，（21）.