张燕征
航天建筑设计研究院有限公司 北京 100071
摘要：信息化管理是当前社会发展的一个重要特征和趋势，办公自动化凭借其提高办公效率和决策效率、优化重组管理组织结构和工作流程等优势，不断拓展应用领域。同时，国务院还提出了审计监督全覆盖的目标。传统的审计方法已经不能满足审计全覆盖的需要。因此，加强审计信息化和办公自动化建设迫在眉睫。本文主要针对审计项目管理系统的设计及实践进行简要分析。
关键词：审计项目；管理系统；设计
1系统设计的目标
明确的设计目标是审计项目管理系统设计的前提，也能有效地指导系统建设的方向。系统的总体设计目标是将审计项目管理融入到行政办公管理平台中，借助信息技术构建一个全面的信息管理平台。建设完成后，系统将具备审计业务支持、办公管理、决策支持和信息共享等功能。以审计项目为单位，实现审计计划、立项、实施、评审、报告、自动归档、管理决策等全覆盖。为审计项目实施、文件流转、决策和结果提供技术和数据支持，加强管理与业务的紧密联系，实现资源的集中管理和优化配置。审计项目管理系统可以提高风险防范和监督的效果，促进信息的交流和共享，使审计实施和管理更加安全、高效、快速，形成审计业务、管理和决策的一体化，促进审计事业持续稳定发展信息化建设。
2系统设计的原则
设计原则是系统建设必须要遵循的准则，以确保建成后的系统符合其实际用途且如常运行，审计项目管理系统的设计原则如表1所示。
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3系统功能模块的设计
审计项目管理系统采用一站式管理，则需要通过对人员划分并授予相应权限以实现对组织框架的集中管理，而审计项目的管理也可划分为计划、公文及信息管理，处理审计业务的日常工作及事后档案保管等事宜。
3.1系统管理模块设计
一是部门管理。该功能可由系统管理人员统一管理，对审计项目涉及的部分和人员信息进行收集和整理。同时，将员工的人事调动、录用、离职信息及时纳入系统，实现部门和人员的统一管理。因此，功能模块首先可以通过部门编号和部门名称来区分部门。部门大致可以分为三类：领导、行政处理、业务部门，每一类下的具体部门名称需要一一对应编号；其次，部门人员可以在相应的部门编号下设置人员编号，并登记人员姓名最后，系统可以在人员列表中增加人员选择选项，方便及时登记部门人员增加、离职、转岗信息。
二是岗位维护。功能模块的主要功能是根据系统用户的职位和权责划分使用权限。行政职务主要包括主任、副主任、审计长、纪检组长、正副主任、办事员、临时工。作业名称及其编号不应为空，且应一一对应。
三是角色人员。由于人员的岗位和职责不同，管理的项目也不同。因此，需要根据业务管理需求和人员职责划分系统使用权限，设置不同的管理界面，并根据实际工作需要进行实时调整。功能模块需要对每个人员的信息进行管理，根据各自的职责确定唯一的角色代码，并在统一的代码下编辑相同职责的人员。但是，每个员工都应该有一个独立的角色名，以便在人员流动、调动和增加时，相应的人员信息可以及时更改和更改。
四是职能管理。功能模块主要分为功能组和功能模块管理，由系统管理员维护。如果增加了系统用户，管理员应根据其职位和工作范围获取角色类型，并登记员工信息并打开相应的权限。为了便于系统的管理，系统管理员应为每个功能模块设置相应的编号和代码。同时，功能信息的链路地址、模块代码和代码应相对应，模块代码不能重复。
五是项目基础数据的维护。为了方便日常数据维护，系统可以根据项目来源、类型、专业类别等信息对数据进行准确划分，并在每个数据项下设置添加或删除功能。维护数据时，操作员只需根据需要修改的数据划分信息进行搜索，找到需要修改的数据后，通过删除或增加功能来编辑项目，新的进度信息。
3.2项目计划管理模块设计
一是输入、分解、审核。在项目计划输入阶段，项目经理部可以通过增加新功能将年度审核项目计划输入系统模块，系统程序自动生成计划编码。项目计划中录入的信息主要包括：项目来源、名称、类型、项目年份、项目编号、是否为重要审核项目、计划性质、审核人及计划保密时间。在项目计划分解阶段，操作员通过分解功能将输入信息发送到分解阶段，业务部门人员需要对人员分工和时间安排、审核目标等信息进行改进和补充，组织形式及审核要点，审核无误后保存相关信息。在项目计划评审阶段，监管部门需要对系统查询结果列表中的计划信息进行批量审核，然后根据这些数据和信息起草各种审核文件。如果审核不通过，则通过返回功能返回到上一个环节进行返工。
二是项目实施。在确定项目计划后，审计项目正式进入实施阶段。在此阶段，运营商需要根据审核项目的实际进度实时更新模块信息。具体实施方式为：本年度未实施审计项目的，在审计文件尚未下发时，显示为未实施、正在审计状态；审计报告草稿和正式结论文件待结案，结案状态显示。另外，如果审计项目无法关闭，则可以更改项目的执行状态。
三是项目变更。操作员通过查询条件获得相应的项目信息后，可以选择变更审核项目的功能和参与系统中设置的项目信息的人员，进入信息变更界面。人员变动将在审核组的人员选项中增加或删除项目的现有人员，并及时更改和更改审核项目信息。对项目的变更需要重新审查，并保留变更记录。
四是项目滚动。工程审计项目的时间跨度一般较大，通常需要推迟到下一个会计年度。本年年末，操作员可以查询已审核未完成、审核中、未执行状态的审核项目，并根据实际情况决定是否顺延到下一个会计年度。
4结束语
综上所述，审计项目管理系统的建设不仅有助于审计计划工作科学性的提升，提前了解和分析审计项目风险高发业务及区域，发现重点问题并及时做到优化配置，还有助于提高审计管理时效性及规范性，促进了综合管理能力与水平的提高。
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