韩福莹
天地(常州)自动化股份有限公司江苏常州213000
摘要：本文阐述了内部审核策划与实施的步骤、方法与措施，从内部审核的目的、依据、周期和频次等几方面对企业内部审核进行了概述，通过PDCA模式论述了内部审核的策划、实施、评价和改进，阐明了内部审核在管理体系中的重要地位。
关键词：内部审核；管理体系；实施
引言
内部审核，又称第一方审核，是一种以改进为目的的管理活动。企业通过定期进行内部审核，检查其是否符合体系标准及企业管理手册、程序文件以及相关法律法规和产品标准的要求；发现存在的问题，及时整改并采取纠正和预防措施，使管理体系得到进一步完善与持续改进。
1.内部审核的目的
为查明管理体系的实施效果是否达到规定的要求，以便及时发现存在的问题，并采取纠正措施；保持管理体系有效运行。
2.内部审核的依据
内部审核主要依据企业制定和使用的体系文件，包括体系标准、管理手册、程序文件、作业指导书、合同以及国家法律、法规和相关的行政规章。
3.内部审核的周期和频次
一般情况下，企业管理体系所涉及的各部门每年不少于一次内部审核。另外，如果企业的组织机构、生产经营活动、资源配置发生重大变化；监管发现异常；法律、法规、标准及其他要求发生重大变化时，企业也应及时组织进行内部审核。
4.内部审核的范围
企业管理体系覆盖的所有区域及涉及的各个部门和岗位。
5.内部审核的策划
5.1审核计划
内审计划包括年度审核计划和内部审核计划。年度审核计划一般由体系负责人组织体系管理部门及有关人员策划并编制。每次内审前由审核组编制内部审核计划。它是每次内审活动策划的始端，也是总纲，如表1所示。
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表1 内审计划
5.2审核组成员
企业根据审核部门及工作内容任命审核组组长和审核员，审核组组长和审核员应由与被审核部门无直接关系，且具有内部审核员资格的合适人选担任。审核组组长负责内部审核的实施组织工作；审核组成员根据计划适当分工。
5.3审核准备
组建内审组，分配工作；收集相关文件；文件审查；制定内审工作文件包括：首/末次会议签到表、内审检查表、不符合报告、不符合项汇总表等。
内审员应按分配的任务做好各项准备工作，主要有：（1）熟悉审核所依据的文件；根据本次审核的目的和受审核部门的特点，组织审核组成员制定内部审核检查表。检查检查表是内审员实施内审的重要证据，也是审核前需要准备的一个重要工作文件。检查检查表内容的多少，取决于被审核部门的工作范围、职能、审核要求和方法。检查检查表一般按照认可准则条款编制，
5.4审核方案的编制
企业根据所要审核的过程和部门运行状况、重要性和以往对其审核的结果，策划、制定内部审核方案，经审核组组长审核后，报管理者代表批准。内部审核方案的主要内容包括：审核的目的和范围；审核所依据的法律法规、标准和文件；审核的日程安排；受审核的部门及地点；审核组组长和成员；审核组成员分工。如遇特殊情况，审核组长可对内部审核方案进行适当调整，调整后的计划要经管理者代表签字批准。
6.内部审核的实施
6.1首次会议
首次会议的目的是受审方了解审核的目的和范围，并介绍审核计划及内审采用的方法和程序。落实内部审核资源，会议简单、明了、抓住主题。首次会议参加的人员有：内审组全体成员、受审核部门负责人和体系人员。
6.2现场审核
现场审核在整个内部审核过程中占据核心位置，内审大部分的工作时间都是在现场审核上。现场审核应注意以下几个方面：（1）审核员按照审核检查表进行现场审核，通过交谈、查阅文件、现场检查、收集管理体系运行情况的证据，并详细记录在审核检查表中。（2）现场发现问题时，审核员应就问题进一步展开调查，对其客观性进行研究，形成记录并当场让承担该项工作的人员或陪同人员确认，以保证不符合项能够完全被理解，有利于纠正。
6.3审核汇总
现场审核结束后，审核组长负责召开审核组会议，综合分析、评审检查结果，按照所依据的标准、管理体系文件、适用的法律法规等相应条款的要求确认不符合项，填写不符合项报告表。
6.4末次会议
审核组组长召集受审核部门负责人及有关人员、审核组成员参加末次会议，其目的是向审核方报告审核过程和审核结果，并由相关部门负责人确认不合格项报告表。
7审核报告的编制
内部审核报告是内审组结束现场审核后必须编制的一份重要文件。有内审部长规定期限，以正式文件提交管理者代表批准，并按规定的发放范围发至有关部门。审核报告的内容包括：审核目的、范围；审核依据的法律法规、标准、文件；受审核的部门、日期；审核员、受审核部门主要参加人员；审核结果综述；不符合项及纠正要求；体系符合性、有效性结论等。审核报告如表2所示。
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表2 内审报告
8.跟踪审核
跟踪和验证纠正措施有效性；记录纠正措施实施情况及有效性。跟踪审核是审核活动的一部分、是内审的延伸。确保消除审核中发现的不符合项，促使受审部门不断改进。作为实施了纠正或预防措施的证据，由审核员进行实际验证，并对验证的纠正结果形成记录。
9.结束语
内部审核工作是保证管理体系能够正常有效运转的重要环节，是一个自我发现、自我完善、自我改进的机制。通过内部审核，可发现企业日常存在的一些问题，进一步寻找纠正措施和改进，促进管理体系的不断完善与保持。企业应充分重视内部审核活动的开展与实施。
参考文献
［1］李雪妮，魏青军.浅谈实验室内部审核［F］.西部探矿工程，2013(11)：137-141.
［2］李洁艳，郎小丽，贾海军.浅谈实验室内部审核的开展与实施［G］.中国检验检测，2020(5)：67-68.
作者简介：
韩福莹（1987- ），女，工程师，现供职于天地（常州）自动化股份有限公司，主要从事公司管理体系的建设、审核和维护等工作。