骆岑
泰州三新供电服务有限公司 江苏省泰州市 225300
摘要:随着经济和电力行业的快速发展，在激烈的市场竞争中，企业需要大量的资金用于研发新产品、购置新仪器、偿还银行贷款等，资金的安全、有效使用已经成为衡量企业经营管理水平的重要依据。但由于企业管理层对资金管理重视程度、资金核算规范性等因素的影响，造成我国企业资金面临着极大的风险，如果企业不能通过规范核算、科学编制预算、健全内部控制等措施加以防范，极易使企业资金出现安全隐患，直接威胁到企业的生存与发展。
关键词:资金管理;风险与控制;措施
引言
资金作为企业赖以生存和可持续发展的命脉，是企业良性运营不可或缺的重要因素之一，更是企业一切经营活动的基础。企业存续的前提，就是保证充沛的资金流，这是所有企业高度关注的核心问题，在企业管理中具有重要地位。资金管理的有效性是企业内部财务制度是否完善的重要标志之一，处于企业管理的核心地位。企业不仅要在保证资金安全的前提下，满足企业生产经营过程中对资金的需求，还要尽可能降低资金的使用成本并提高资金的生产效益。
1安全管理财务资金的主要原则
1.1安全性原则
企业在管理资金时，首先，应保障资金在安全状态下运转，如果资金在市场流动中出现问题，那么企业整体运行都将受到负面影响，反之则能帮助企业在激烈的市场竞争中获取更多机会。其次，为了保障自身财务资金的安全运行，企业应严密观察资金使用期间可能存在的风险，并做好相关预防措施。例如，在投资风险项目前，企业应深入了解项目各个流程，以此从根本上确保资金能够更加安全高效地流动，以此为企业实现可持续发展提供必要的支持。
1.2战略性原则
想要做好资金管理工作，企业应对自身发展战略进行具体分析，之后根据实际情况，针对性地制订资金管控方案，进而有效避免盲目的资金使用与投资。同时，以战略为出发点，优化自身的财务资金管理机制。为了促进内部流动资金作用的充分发挥，相应企业可以根据自身实际情况，进一步拓展市场渠道。与此同时，在制定后期发展战略的过程中，企业管理人员需要具体分析与总结自身情况，做好每一阶段相关记录工作，从而为资金融资渠道的拓展打下基础，并且为其他资金项目提供参考。此外，企业应采用多样化手段，优化自身结构，充分发挥各个部门的职能，从而实现资金管控以及战略目标，有效防止资金匮乏现象发生，保障企业健康发展。
2企业资金管理存在的主要问题
2.1资金管理意识薄弱
目前，我国很多企业对资金管理意识较为薄弱，管理者认为企业的发展壮大应盯住对其他财务数据以及流程的把控，而对资金管理的重视程度不足，这使得企业在具体的生产经营过程中出现了较多问题。这就使很多企业缺乏对资金进行长期而有效的使用规划，没有很好地认识到资金的实现价值。有的企业只是盲目地追求产能，而没有重视资金在企业中合理使用的重要性，一旦企业资金链条发生断裂，就会严重影响其自身的正常发展，甚至给企业带来致命的打击。
2.2资金管理模式不明确
目前，我国部分企业在资金管理的模式上还很模糊。有的企业仍沿用统收统支和备用金的模式，还有的企业采用结算中心模式和内部银行模式。资金管理模式一定要结合企业当前的发展阶段和其采取的管理体制，两者首先应该协调统一。而企业的资金管理作为企业管理中的一环也应与整体的管理体制步调一致。区别集权管理体制与分权管理体制对资金的不同管理模式。采用集权管理的企业，资金管理权集中由总部下达指令，由总部进行严格的控制和统一管理。而采用分权管理的企业，资金管理权都会下放到下属各单位各部门。
在企业的发展初期，由于其生产规模及企业管理较为集中，管理总部有能力采用集权管理的模式。当企业不断发展，逐步进入成熟期后，由于其生产规模和企业管理的跨度增大，集权式管理就慢慢的不能适应新的发展环境，企业管理就会由集中管理模式向分权管理模式进行转变。
2.3资金管理手段落后，使用效益低下
企业在资金管理上缺乏规划，资金管理手段失控，例如有的企业用资金都是拆东墙补西墙，一直疲于应付各种到期的债务，面对有新项目投资时，资金缺口严重，延误投资时机。还有一些保守的中小企业，账面资金充足，但比较分散，出现闲置浪费，无法形成资金的规模效益，由于未将资金合理投资利用，不能给企业创造更多经济效益，也未能发挥出资金最强的流动能力，造成资源的浪费。对资金管理的手段处于原始阶段，只盯着现有的资金安全，并不计划资金何时入账最经济，资金怎么入账最节约成本，也不考虑资金怎么使用才能给企业带来更大的收益。
3加强企业资金管理的对策
3.1加强对企业资金监管，提高资金安全意识
资金安全分为两部分，一是资金实物保管的安全性，二是资金筹集及使用的安全性。针对保管的安全性，企业应设置单独的资金组来管理企业的资金，做到不相容职务相分离，减少保管上的舞弊风险，在资金保管的地方设置监控设施。针对资金筹集及使用的安全性，企业应建立完善的资金融资、投资制度以及风险管理制度。例如选择正规的融资渠道，远离非法集资，签署长期的融资合同，各种融资方式合理搭配，融资时间上下衔接，不产生空挡或重叠。资金使用上面，杜绝一人决策，对于重大的资金筹集、实施集体决策。
3.2在企业内部建立且不断规范企业资金使用流程
在企业资金使用的过程中，企业管理层应针对本企业经营特点、资金使用内容建立符合自身发展的资金报销流程，以此作为控制企业资金流向的重要保障。例如，对于企业经办人员来说，应首先了解财务部门资金报销流程，在获得具有审批权限领导审批的前提下，使用合法的原始凭证予以报销。同时，财务人员应提高资金风险防范意识，对于在凭证审核过程中发现的不合规发票必须予以制止，一来可以控制资金支出，二来可以对经办人员起到教育作用，提高其资金风险防范意识。在目前的资金申请应用过程中，信息化的申请流程能够避免不规范行为的存在，需要企业加大信息化资金管理体系的建设与应用，从制度以及设施多个方面，保证企业资金应用的规范性。
3.3建立风险防范机制
企业应该建立跨部门的监督机制，明确各自岗位职责，确保不相容岗位之间相互分离，明确各环节责任人，确保资金使用流程的安全性得到有效提升，也在一定程度上规避了员工在流程中的不作为现象以及违规开展业务等情况的发生。在实际工作中，应该对资金的收付及计算工作安排专项人员，并配备他人进行复核，避免在业务开展的各环节过程中出现错误，或减少错误的发生率。会计人员在开展业务时，应严格按照公司财务制度进行操作，先核查在领导授权后，签字、盖章等流程一定要符合公司规定，还要充分利用信息化管理手段，使企业收支明细透明化，避免资金出现不必要的损失，也避免了各个环节的操作失误和违规操作现象的发生。
结语
综上所述，企业在发展的过程中，应对财务管理与资金管理之间的关系进行具体分析，站在企业未来发展方向的角度上，对内部财务资金管理工作进行调整。因此，企业应对自身实际发展情况进行细致的了解，并且对资金管控制度进行完善，以防资金机械化管理现象发生，在这样的基础上，具有针对性地制定资金管理方案，使其与企业的整体管理相契合，这样才能够实现安全管理的目标，并且有利于企业在市场中竞争地位的提升。
参考文献
[1]王妙丽.浅谈WZ集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施[J].现代商业,2019(21).
[2]张朋秋.浅谈物业企业资金风险与防范——以油田物业公司为例[J].中国总会计师,2018(07).