刘娟
中国人民大学。
摘要：随着改革开放的进程不断加剧，中小企业经济也得到了迅猛的发展，但是在实际中小企业进行融资的时候，存在着融资难的问题。基于此，无论是政府还是银行都在极力帮助中小企业渡过难关，并积极改善这个状况，但是融资问题自始至终未能得到有效的解决，文章以下将针对我国目前中小企业融资状况进行分析，并针对融资过程中所存在的问题给予相关的建议和对策，希望可以帮助到相关从业人员。
关键词：中小企业；融资现状；解决对策；有效措施
近几年来，受到了国家政策的影响，我国的中小企业如雨后春笋般在全国各地开始蓬勃发展。中小企业也是目前我国社会经济发展进程中，非常重要的力量支撑，这是因为中小企业可以有效提高市场效率，还可以在人才市场上提供更多的就业岗位，是我国经济快速发展的重要力量。但是，目前中小企业融资困难的现象屡屡发生，并逐渐进入到人们的视野当中，融资难的状况也被逐渐凸显出来。
一、目前我国中小企业融资的现状
（一）中小企业抵押物不足难以融资
一个企业在运行过程当中需要具有足够的运作资金，对于中小企业来说，中小企业的内源性融资是难以具有一个完整的资金链的，所以其大部分的运作资金是来源于外源性融资。针对于外源性融资，我们常常见到的有银行贷款，银行贷款也分为多个类别，有质押贷款、抵押贷款以及担保贷款等等。目前中小企业难以在商业银行取得融资是一个非常突出的问题，这是因为目前的中小企业都存在抵押物不足的状况，多种因素间接或直接的影响到了中小企业商业银行的融资，导致中小企业融资困难的问题出现。
目前市场通货膨胀率居高不下，也因此我国央行需要借助宏观调控来控制通货膨胀，其中最重要的手段就是提高利率，但是这样以来我国法定存款准备金缴纳的范围就被拓宽，这也直接导致中小型企业出现资金链断裂的问题，并且很多工厂也因此倒闭，实体经济运转困难[1]。除此之外，很多不成规模或者规模较小的企业，也因为没有足够的抵押物，未能成功从银行获得贷款进行融资，这些小规模的企业也因此运转困难。还有一些农村的中小企业，企业的建筑用地大部分都是流转用地，这些流转用地是不能直接当做抵押物来抵押贷款的，也因此这些农村的中小型企业也无法通过拿土地抵押而获得贷款，补充企业资本。除此之外，
社会上并没有太多可以为中小企业提供融资服务的机构，即使存在这样的融资机构也被相关部门所垄断。并且中小型企业在抵押贷款的过程中，需要涉及到抵押物评估等繁琐的环节，高额的收费也切实加重了中小企业融资的负担，也因为各种阻力使得中小型企业放弃贷款。
（二）我国金融市场不够完善
针对资本市场进行分析的角度来看，目前资本市场设立了较高的门槛，并且资本市场的容量也不够，对于这些中小企业来说门槛过高，并且资本市场的定位就是那些大中型的企业，这些企业已经形成了一定的规模，并且都是已经产业化的大型企业，资本市场也就提供给这些大中型企业提供相应的资源配置以及资金流通的平台。虽然一些中小型企业已经符合了上市的要求和标准，但是金融市场只针对那些科技含量较高、行业覆盖面光的中小型企业给予帮助，并给这些类别的中小企业提供融资的机会，且数量有限。目前金融市场创业板虽然会基于中小型企业有一定的帮助，但是也是针对那些高成长性、高科技含量的企业，在实际进行运作的过程中有着严格的要求。但是实际我国的很多中小型企业发展的规模都是比较小的，目前金融市场以及资本市场的政策和体系还不够完善，这也使得中小型企业只能依赖于银行贷款这个融资渠道，所以中小型企业是不具备过多的外部融资渠道的，也因此中小型企业无法完全拓展本企业的融资。
（三）国家政府政策不利于中小企业的融资
目前我国信贷政策是存在着一定所有制其实的，目前国家银行借贷的重点以及我国制定帮助企业发展的优惠策略，一般都会重点放在国有企业上面。不仅如此，我国并没有对中小型企业，设立专门的贷款金融机构，这方面的建设还有些欠缺，这也直接导致很多民营的中小型企业无法顺利获得银行的贷款。其次，我国目前制定的税收政策存在不合理的状况，我国税收政策主要针对以民营企业为主体的中小型企业，展开了缴纳企业所得税以及20%个人所得税的缴税政策，这样的税收政策切实制约了中小企业自有资金积累的能力，并且加重了中小企业的资金运营的困难，实际上承担着双重腹水，税收负担过重，制约了企业的留利水平。最后，我国针对中小型企业的法律建设较为落后，缺乏针对中小企业的相关法律维护，所以在法律上未能对中小企业的融资合法权益进行全面的保护。
二、解决中小企业融资困难的有效对策
（一）从中小企业的角度分析
首先，中小企业经营不稳定,加上资产少、底子薄、抗外部冲击能力弱,导致
中小企业与大中型企业相比有较高的倒闭率。一些中小企业由于主观上的失信或客观上的市场风险等因素,贷款的违约率较高,影响了商业银行向中小企业发放贷款的积极性。其次,大部分中小企业缺乏符合银行要求的抵押担保,企业的信用状况不能得到保证。
一些中小企业设备陈旧或专用性很强，许多初创期的中小企业将大部分资金投资于机器设备或用于采购原料，没有自的房地产，靠租厂房或办公设备经营，拿不出符合条件的抵押资产。但目前还没有权威机构可以对企业的设备存货等其他资产做出客观权威的估值。再次,在贷款需求上,中小企业需求时间急,需求数量少,需求频率高。中小企业在相同的期限内的贷款频率是大中型企业的数倍,但户均贷款数量只相当于大中型企业的百分之几。银行信贷具有明显的规模经济特点,贷款规模越小，单位交易成本越高，中小企业频繁而又零星的贷款需求必然会加大银行对贷款的单位管理成本,交易成本上升，使银行不愿为其提供贷款。最后，中小企业触资渠道单一。 数据表明,中小企业大都将银行贷款作为唯一的外源融资渠道，对其他一些触资方式却不予考虑。一方面中小企业对其他触资机构存在不信任,拇心融资成本过高或是其他融资机构的信用程度不及银行而会给中小企业的融资带来风险;另一方面是由于现存的其他触资机构能够提供的贷款较少，且处于发展初期，知名度不够。而且，目前有资金需求的
中小企业与其他融资机构之间存在信息不对称,缺乏中小企业与其他金融机构之间沟通的渠道。
中小企业需要不断提升自身的核心竞争力，这是进入一个宽松融资环境的重要前提。中小企业需要加强自身企业核心力量的建设，切实改变以往的发展方式，需要了解到自身的核心技术，并不断提高自身的核心竞争力，从而不断开拓市场进入到宽松的融资环境当中。中小企业还需要加强自身的对科技的应用程度，不断提高自身的自主研发水平，改变自身企业的产品结构，更好的顺应市场的发展，满足市场的需求和供给，如此以来才可以进一步保证中小企业可以进入到宽泛的融资环境当中。有一部分中小企业可以做到在较短的时间内进入股权融资市场，这样的融资措施可以帮助中小企业优化自身的股权结构，这也是值得推荐的融资渠道，为中小企业业务的拓展提供重要的渠道。
需要切实加强中小企业内部的财务管理，建立健全科学、合理的财务管理制度。很多中小企业的管理人员或者是财务人员，未能对企业的财务工作起到足够的重视，对财务工作格外懈怠。除此之外，很多中小企业的高层人员有着较大的权利，可以自由支配企业的资金，这也导致企业的财务人员无法对企业财务进行有效管理，也无法发挥出财务人员的作用，也因此企业财务的管理变得格外的混乱，无法将企业财务管理工作做到位。最后，中小企业的很多财务人员也未能采取有效的管理方式对企业财务进行管理，这也导致企业财务工作未能发挥出应有的作用，这样的财务工作仅仅是流于形式，没有实际的作用[2]。所以基于此，需要不断优化中小企业财务管理的方式，清晰中小企业的内部财务，进一步提高中小企业的核心竞争力。
（二）从国家政策的角度进行分析
中小企业是我国社会经济发展的重要力量，首先在国家政策层面上需要给予中小企业一定的帮助。基于此，我国需要尽快建立起针对中小企业的制度和法律体系，尤其是针对中小企业融资贷款建立相关的政策和法律，只有这样才可以保障中小企业可以在一个稳定的氛围中逐步发展。其次，我国资本市场需要多层次开展，这样可以进一步帮助我国中小企业拓展，并且需要拓宽我国资本市场的范围，让资本市场多层次、多元化发展。除此之外，还需要地方政府联合相应的金融组织，给中小企业融资提供更多的帮助，积极引导中小企业迈入资本市场。然后，需要建立健全针对中小企业的融资担保制度，目前中小企业难以获得担保资质的问题非常严重，也因此导致中小企业的融资难以到位，这在中小企业当中是一个普遍的问题[3]。基于此，我国应当切实完善针对中小企业的融资担保制度，并积极为相应具有资质的企业提供信用证明，这样可以建立一个多元化且多层次的饭煲机制，保障中小企业的融资。最后，可以针对中小企业建立起专门的融资服务机构，融资服务机构可以帮助中小型企业解决融资难的问题，并且其中包含多样的融资服务协会，会针对不同的中小企业对其进行信用评定，建立相应的信用管理机制，从而可以为商业银行提供一些较为准确且真实的信用信息。政府需要针对一些非正规的金融加以合理有效的引导，充分发挥出企业融资积极的作用，这样以来才可以保障企业未来的发展，政府需要出台相关的政策，对非正规金融的身份合理化，让这些机构走向正确的道路。除此之外，还可以建立一些针对中小企业的政策性银行，这一类的银行可以专门对那些具有融资困难的中小型企业提供资金上的支持，这极大程度上解决了中小企业融资难的问题。
结束语：
市场经济其实也就是竞争经济，在现在这个市场经济的背景之下，企业之间不仅仅是企业产品、科学技术以及企业品牌的竞争，更多的是企业产业链以及企业产业网络多方面的竞争。在现今市场竞争激烈的市场经济当中，中小企业融资困难是需要迫切解决的问题，更目前我国市场经济发展急需解决的重要问题，只有解决了该问题才可以锦衣保障我国经济的平稳发展。基于此，我们需要不断完善针对中小企业融资的制度，国家也需要在政策上给予中小企业相关的支持，保障中小企业未来的健康发展。
参考文献：
[1]张晶敏. 我国中小企业融资现状及对策研究[J]. 哈尔滨商业大学学报(社会科学版), 2006(05):12-14.
[2]李思勇. 我国中小企业融资现状及对策探讨[C]// 中国商业会计学会学术年会暨现代会计理论与实务研讨会. 中国商业会计学会, 2008.
[3]王敏. 西部地区中小企业融资现状及对策研究——以陕西为例[J]. 特区经济, 2011, 000(007):230-231.
刘娟，1986年8月24日，女，2019年本科毕业于西安翻译学院，籍贯:陕西省宝鸡市，现居北京，