安徽新华学院 安徽合肥 230031
摘要：没有资金企业就无法开展日常的生产经营活动，资金对企业的发展与运营起着支撑性作用。企业在生产经营的全过程都涉及资金的运作，企业只有全面掌握资金使用的情况，对资金进行良好的分配与调整，才能将企业的资金分配到最适宜的地方，优化企业的生产经营活动。基于此，本文就企业运营资金管理效率提升进行简要阐述。
关键词：企业运营；运营资金；管理效率；
一、企业运营资金管理问题
1.资金管理意识淡薄
随着市场经济增速的持续发展，大部分企业对资金管理的重要性有了一定认识，但是还没有将资金管理的重视提升至战略性高度。企业的管理者往往以提升短期利润为工作目标，但是资金管理无法为企业创造短期的效益，导致管理者忽视对资金管理的重视。此外，部分企业管理人员缺乏管理知识，无法立足于战略角度思考管理问题。部分企业文化程度不高，管理者无法转变管理意识，难以跟上时代发展的步伐，管理思维较为传统，导致资金管理效率较低。
2.资金管理不规范
企业在初期发展阶段，大都会将重心放在产品项目开发、不断拓宽业务渠道范围等各个方面，忽视了企业资金管理问题，没有对资金利用进行科学化的预算与监督。由于财务人员自身能力有限，仅仅能做好基础的收入与支出登记工作，与其他部门沟通不足，无法从整体角度对资金流进行控制。对于账目中富余的存款，无法及时理财管理与分配，存在资金闲置的问题，无法创造更高的经济价值。对于日常支出项目来说，没有根据项目建设的轻重缓急进行资金支付，导致上下游账期盘活现金流不灵活。如果账目资金充足就支付，若资金不充足就需要等待货款转入，不利于企业长期发展。
3.资金管理信息传递不充分
高效的信息传递有助于企业做出正确的决策，但是目前大部分企业的资金管理信息缺乏时效性与准确性，根据此类信息进行决策也会出现一定的问题，甚至可能导致损失的发生。在企业运营中，各部门之间存在一定的竞争，信息沟通方式不灵活，难以进行及时的信息共享。从外部来看，商业信息属于保密资料，无法轻易获取，企业难以及时获取外部资金管理信息，不利于资金管理效率的提升。
4.资金管理缺乏监督
企业在资金管理过程中未建立科学的监督机制，仅由财务部门负责资金管理，没有建立相互制约的机制，甚至可能导致部分财务人员挪用公款。只有加强监督，才能确保资金管理的有效性。大部分企业由于人员不够，由单一人员担任资金管理人员，企业管理者没有意识到对资金管理监督的意义，因此疏忽了对资金的监督。部分企业在资金管理方面没有实行事前审批、事中监督、事后复查的机制，导致出现不合理的坏账或不合理的资金流失，甚至出现财务人员贪污公款的现象，往往给企业带来不可避免的损失。
5.资金与资产周转配置不合理
企业运营期间会涉及大量的资金使用问题，资金是企业获得进一步发展的保障，也是企业在市场竞争中保持高效运营的关键。在实际业务中，大部分企业的往来款项存在一定的问题。企业的生产周期长，在生产过程中设备损毁等不可抗力的因素会时有发生，由于对资金与流动资产的管理不到位，导致企业发生不必要的损失。另外，部分应收账款管理效率较低，应收账款周转率较低，资金周转速度不足，降低了企业运营能力。
6.闲置资金没有得到科学运用
企业理财方式不足是资金管理效率低下的主要原因，现金管理不当阻碍了企业资金管理效率的提高。企业要通过合理的规划与预算进行合适的风险分析，并选择合适的理财产品。但是由于企业资金量巨大，单一的投资存在巨大的风险，稍有不慎会导致资金存在严重的损失。在新常态环境下，企业理财产品层出不穷，在众多的产品中要选择合适的理财产品，企业必须要聘请专业的理财顾问，但增加了企业的成本。因此，企业往往会放弃理财，为了避免风险而导致过多的闲置资金，但也导致了企业资金管理效率下降。
二、提升企业资金管理效率的对策
1.提高资金管理意识
首先，企业领导要定期参与培训，了解资金管理的知识，提升资金管理意识；其次，要加强对财务人员的培训。资金管理是财务管理的重要部分，财务人员需要发现资金管理过程中的问题，及时针对问题加以改进；最后，要加强对员工的培训，让员工认识到资金管理的重要性，促使员工在工作中谨慎对待资金问题。
2.完善资金管理制度
健全制度约束，以降低资金的风险，促进资金管理效率的提升。首先，企业应完善对制度的构建，确定不同岗位的岗位职责，改善财务人员的工作秩，提高财务管理工作的规范性；其次，要通过合理的预算制度，使资金在使用过程中得到审批，确保资金按照预算使用；最后，资金管理要与不同员工、不同部门的绩效考核相挂钩，从而促使全体人员主动参与到资金管理的过程中。
3.建立监督制度
加强对资金管理的监督是一项系统性的工程，企业在日常管理过程中要对监督机制不断完善与改进，建立有效的监督体系。首先，企业要完善内部监督，通过合理的内部控制与监督机制改善日常管理，提高对各项管理工作的控制。其次，企业可以设置专门的部门或专门岗位负责对资金进行管理与监督，从而确保资金管理制度的落实。
4.提高企业运营资金周转率
企业根据自身实际需要和发展情况科学配置资金，确保流动资产的比例保持科学的配比，充分考虑其他资产变现的成本与速度，避免资金短缺的现象。首先，企业可以配备专人从事资金配置工作，专人必须要了解企业经营的各环节，能对出现的各类问题进行应对；其次，企业要加强对应收账款的管理与回收，做好账龄分析；最后，对企业的流动资产周转率与总资产周转率进行同行业横向对比，分析企业管理过程中存在的不足。例如，企业银行承兑汇票主要是电子化形式，因此企业要合理控制电子承兑汇票的存量，将电子汇票有计划地进行转让，从而盘活这部分流动资产，以降低现金的使用量；企业应该充分使用信用证等金融工具，降低对现金的持有成本，合理运用金融工具提高企业资金管理效果。
5.提高闲置资金管理科学性
企业应提高自身的理财能力，合理判断市场中的各项理财产品，选择符合企业的理财方式。企业应从长远的眼光看待理财工作，培养专业的财务人员进行理财，将巨额资金分散在不同的产品中，以获取合适的回报。通过聘请专业的理财顾问增强企业的资金配置能力，强化资金的管理水平，合理规划闲置资金的使用。
6.提高资金管理信息化水平
企业要充分运用现代化信息技术的优势，通过信息化手段提高资金管理的有效性，从而提高资金管理效率。首先，在企业内部应建立高效的沟通渠道，让各成员能够及时掌握资金管理的信息，避免信息的失真，加快信息传递的效率。其次，在企业内部要形成良好的竞争氛围，形成融洽的工作环境。对企业外部信息，难以对信息的有效性与准确性进行判断，因此在收集过程中要进行甄别。
结束语
综上所述，企业在追求经济效益的同时更要重视资金管理，避免出现利润高、现金流少的情况，资金管理的强弱决定企业的发展能走多远。因此，要根据企业所处的市场情况及时做出调整，建立完善的资金管理体系，提升资金管理水平，使企业产生更大的经济效益。
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