杨锦峰
内蒙古百年工程项目管理有限责任公司 010010
摘要
随着我国工程项目的不断发展与建设，已逐步形成复杂化、多样化等特点，成为国民经济发展的主要支撑产业之一。传统的承包模式已难以适应现阶段社会的发展趋势与建设市场的竞争，逐步被边缘化。而EPC总承包模式作为国际建设市场越来越认可的工程建设组织模式，充分实现了设计、采购、施工于一体的三维多角度融合。随着现今建设市场的发展以及业主对其的认可，推动着国内EPC模式的健康发展。
为了有效的控制项目总承包投资总价，避免出现在建设过程中，“概算超估算、预算超概算、决算超预算”的三超问题，设计阶段作为该模式重要的一环，对于项目成本的控制起着不可或缺的重要作用。文章从方案阶段、初步设计阶段、施工图阶段分别论证控制成本的多种方法，并在优化设计中，运用限额设计的方法，实现成本与功能的相统一。最后通过案例研究分析，对优化效果进行阐述，为合理科学的提出设计阶段的成本控制给予实践支持。
关键词：成本控制、限额方法、设计阶段
Abstract
With the continuous development and construction of engineering projects in China, it has gradually formed the characteristics of complexity and diversification, and become one of the main supporting industries for the development of national economy. Traditional contract mode has been difficult to adapt to the current social development trend and construction market competition, gradually marginalized. EPC general contracting mode, as an organization mode of engineering construction recognized more and more by the international construction market, fully realizes the three-dimensional multi-angle integration of design, procurement and construction. With the development of the current construction market and the owner's recognition of it, the healthy development of domestic EPC mode is promoted.
In order to effectively control the total price of the total contracted investment of the project and avoid the three problems of "budget estimate exceeds estimate, budget exceeds estimate and final account exceeds budget" in the construction process, the design stage, as an important part of this mode, plays an indispensable and important role in the control of project cost. This paper demonstrates various methods of cost control from scheme stage, preliminary design stage and construction drawing stage respectively, and applies the methods of quota and limited quantity design to realize the unification of cost and function in the optimization design. Finally, through case study and analysis, the optimization effect is elaborated to provide practical support for reasonable and scientific cost control in the design stage.
Keyword: cost control、quota method、design stage
第一章绪论
一、选题的背景及必要性
20世纪60年代的美国逐渐兴起EPC总承包模式，其主要适用于大型工程项目，具有工艺技术复杂，实施难度大，对工程投资的经济性要求更加严格等特点。而传统的设计-招投标-施工管理模式无法满足这些要求，到20世纪90年代，EPC总承包模式已经成为国际工程承包的主流模式，1999年FIDIC(国际土木工程师联合会)发布了专门用于该模式的合同范本[1]。
上世纪八十年代，中国的建筑行业才逐步接触到了EPC总承包模式，至今已有40余年，在随着中国在市政与建筑行业的不断发展与推动，全国至少已有三百多家企业开展实施了EPC总承包业务，而未来会有更多的企业陆续加入总承包的队伍当中，对企业自身的组织架构及人才培养都有积极的意义。但与国外发展水平相比，国内仍存在着较大差距，限制了EPC总承包在国内市场的开拓与实施。
在EPC总承包模式下，设计阶段的质量和管理水平是在建设中起到决定性作用的关键，也是整个工程的核心，对整个工程的工期、质量、成本具有重大影响。据统计资料显示，设计阶段的成本控制比例占据整个建设项目全过程成本控制比例的75%~85%左右。可以看出，设计阶段的成本控制不仅仅是对设计过程中的成本控制，还对后续施工及采购阶段的成本控制有着基础性的影响。
二、国内外现状研究
1、国外现状研究
工程总承包是国际工程企业项目管理的主流模式，根据美国设计建筑学会的统计，国际设计施工总承包的比例从1995年的25%上升到了2020年的69%，国际主要的工程企业都采用了这种模式。项目承包管理主要应用于化工、冶金、电站、铁路等大型基础设施工程等领域。凭借先进的技术、管理和资金优势，欧美发达国家的承包商成为国际工程承包市场的最大赢家。欧洲有56家企业，入围全球225强，海外营业总额为996.72亿美元，占225强海外营业总额的59.5%。国有55家企业入选225强，海外营业总额为322.99亿玩，占225强海外营业总额的19.3%。亚洲、拉美等国家和地区的承包商占225强海外营业总额的21.2%[2]。
欧美发达国家例如德国、英国等国家是将建设工程的设计阶段进行多期划分，而成本控制贯穿于每个期限中，在投资范围内进行不断地优化和深化，工程造价与成本控制人员在设计阶段的初期就开始介入，对工程的前期进行调研、搜集相关资料和市场价格、对方案经济性进行分析比选、编制投资估算报告书等工作，对工程初步设计阶段的方案比选、工程量检验防漏缺项等工作，对施工图阶段进行变更的监督、合同的管理、设计的优化与限额的设计等等，从而在工程编制估算、概算、预算时，提高其数据的参考性和准确性，更好的将功能与成本相融合。
2、国内现状研究
在现今我国的建设工程发展中，许多施工单位和勘察设计单位转变成为了具有总承包模式的企业。建设工程中，总承包模式的项目逐步增多，国内对于总承包的深入发展程度逐步提高。但我国依然发展的不够成熟，在国际市场中，我国企业的EPC总承包竞争力远不如外国大型总承包企业。还需继续向其学习，在合作中积累经验和技能，促进我国EPC总承包不断向前发展。
最近几年，成本控制和管理在EPC总承包模式下得不到重视，根据我国的发展现状和对成本造价管理方向的研究，总结出以下几点不足之处：
（1）过度重视技术的可行性，忽视方案的工程经济效益
由于设计人员过度关注设计速度与周期、方案的可行性、创新性以及实用性，导致对于工程实际效益与成本考虑不足，对于在设计阶段控制成本所做的工作有所欠缺。
（2）过度重视造价的比较性，忽视方案的潜在优化设计
在设计阶段前期，设计人员主要进行的是设计方案的比选，即在多个设计方案内选择具有合理性、实用性、经济性等多种需求于一体的设计方案，而没有针对具体方案进行深度的优化设计。
（3）过度重视施工的控制性，忽视设计的成本控制要求
随着工程技术的发展和EPC总承包模式在国内的深入，我国很多总承包企业对于成本的控制以及工程经济的合理性作出越来越多的思考和重视，EPC总承包主要实行的是以设计阶段为重点的全过程成本控制思想，但在实际工程当中，并没有体现出设计阶段控制成本造价的特点，甚至不少人错误的认为施工阶段是影响工程造价的主要阶段，而实际上施工阶段对于工程成本造价的控制起到的作用是有限的，在设计阶段对于方案的选择和深化、对于设备品牌及规格的选型的影响远远大于施工阶段。
（4）设计阶段缺乏对于工程成本控制的主动性
对于工程成本控制的主动性是指在设计阶段将对工程成本的思考与计划进行主动完善，将可实施的利润点前置并采取对应方式进行设计深化与优化。但我国设计人员与概预算编制人员的工作方式是分开的，一般设计人员提出设计方案及工程量，概预算人员进行方案的经济报告编制和投资计算，设计人员与概预算人员之间在工作上没有相互深入和有效的借鉴沟通，导致在设计阶段对于工程成本的控制缺少了主动性。
第二章设计阶段工程成本控制的理论
一、传统模式下工程成本控制理论分析
1、传统工程模式概述
传统的工程建设模式是建设单位先聘请工程咨询与设计单位进行工程前期的方案咨询与项目设计，再通过招投标的方式确定施工单位，施工单位根据所设计的工程图纸进行按图施工，同时采用招投标的方式确定第三方监理公司进行施工监督与管理。在这种模式下，建设单位需要与多方签订合同，并且对设计单位、施工单位、监理单位进行管理对接，这要求建设单位具有一定的工程经验与技能水平，且对于工程成本控制来说，这样的做法更直接、更灵活、易于管理[3]。
.png)
表2-1 传统工程模式
2、传统工程模式下的工程成本控制
传统模式下，设计单位通过招投标方式与建设公司签订合同，并根据前期的考察调研对该工程进行设计并绘制工程图纸，而在这种模式下，建设单位可以根据控制工程成本的需求，对设计公司绘制的工程图纸进行指导和要求，对其设计方案、设备选型、构建筑物的配置进行控制，更加灵活、直接的起到工程成本控制的作用。
但很多建设单位并不具备专业的设计能力和工程指导经验，致使提出的问题与工程实际衔接不紧密，起到的作用不大。另外大多数建设单位更加重视对于工程质量以及工期的考虑，忽视了工程成本的需求。
而现今的很多设计公司，还未全部进入EPC总承包模式下的设计氛围，致使设计团队以及设计人员对于工程成本控制的经验较少，或缺少主动性，致使在建设过程中的设计阶段缺少工程成本控制的考虑。例如构建筑物的保温层厚度是否合适、电气自控设备规格类型的选择是否恰当等问题。
二、EPC总承包模式下工程成本控制理论分析
1、EPC工程模式概述
EPC总承包模式就是建设单位委托总承包商将设计、采购、施工等工作全部承包下来，待工程建设完工合格后再交付与建设单位。建设期间由总承包商对设计、采购、施工各个环节进行工作协调、严格把控工程质量和施工安全[4]。
.png)
表2-2 EPC总承包工程模式
2、EPC工程模式下的工程成本控制
由上图可以看出，在总承包模式下，总承包商对项目的设计、采购、施工、设备租赁等环境全权负责，使得各个环节之间联系紧密，有利于进一步沟通协调。这就要求总承包商不仅具有设计、施工的经验与能力，还具有合同编制、法律法规的理解、经济财务的计算等综合实力于一体的综合性素质能力。对于建设单位来说，唯一需要面对的只有总承包商，使得沟通协调简洁，减少很多不必要的矛盾与纠纷。一般来说，建设单位和总承包商签订的是固定的总价合同，在施工过程中原则上该总价合同不予进行调整。由于EPC项目一般具有工期长、规模大、技术难度大等特点，在实施过程中具有许多不确定性，使得EPC项目具有较高的风险，促使EPC总承包商在项目执行的过程中更加严格、细致的把控每个阶段，将风险降到最低。
同时总承包商可以在设计阶段对于设计方案、设备的规格选型等一些方面加入施工人员、设备采购租赁负责人员的参与，使得设计阶段的方案和图纸综合了施工与采购的多重考虑因素，更加贴近后续的建设过程，更加符合现场施工的实际情况，将设计与施工紧密的联系起来，减少不必要的矛盾与误会，节省了施工工期，使得项目进行更加顺利。
在设计阶段的成本控制通常是对项目的建筑工程费、安装工程费、以及设备购置费进行调控，并将调控措施贯穿到设计阶段的每个专业团队，将每个专业的单项投资限额进行固定并下发通知，在设计过程中严格控制单项工程造价的投资。还需在设计阶段的方案期、初步设计期以及施工图绘制期三个时期进行成本、质量的把控和管理。实现设计阶段的成本控制目标，将利润最大化。
三、传统模式与EPC模式在工程成本控制方面的比较
传统工程模式下，设计阶段还是以工程的国标规范和图集为出发点、对工程的安全性和可靠性为落脚点进行设计。在可行性研究与初步设计阶段，虽然根据方案做出了估算编制书和概算编制书，但由于该阶段未细化、深化设计方案，未考虑成本控制的需求，未对设计方案进行成本控制方面的考量，其所计算的投资额的准确性和对后期的参考性并不强。且传统模式对于每个阶段的成本控制并不全面，各个阶段之间并没有相关联的沟通，使得每个阶段对于成本的控制都是较独立和片面的，这种情况下对于整体项目的成本控制起到的作用十分有限。
在EPC模式下，总承包商可以深入到设计施工的每个阶段，对每个阶段都可以实现相关联的深化、优化措施，尤其在设计阶段，可以从技术创新、质量安全、多方因素相结合考虑方面进行成本控制，使得设计方案既能适应后续施工现场的实际情况要求、减少设计与施工的矛盾，还可以在设计阶段综合施工和设备采购的多重因素进行考量，使得在设计阶段的控制目标和利润最优化、最大化。
第三章EPC项目设计阶段成本控制方法
现今的EPC总承包项目大多采用的是总价固定的合同，这种方式对于承包商而言，就是考验其如何在合同总价不变的情况下，既能满足建设单位对于工程项目的使用功能和质量安全的要求，也能使得自身利益最大化。限额设计就是在设计人员提出满足建设单位的合理需求和使用功能的前提下，成本控制人员再对其进行经济比较分析，选择最合理的设计方案。在国内，限额设计是被认为可以实现合同总价单项分配以及项目工程量控制的最佳方案。
本文以作者之前参与设计的某市政工程EPC配水厂项目为例，从设计的方案期、初步设计期、施工图期简述在EPC项目设计过程中采取的限额以及其他成本控制方法。
一、方案阶段的成本控制方法
对于可行性研究报告以及相应的投资估算，设计人员应在合理且可以保证项目的质量与工期的前提下，针对项目进行前期的资料收集，及时的掌握项目的地形地貌、周边市政配套设施、水文条件以及建设单位的具体需求和所要实现的功能等信息，根据所搜集到的资料，设计多种合理可行的方案进行比选分析，考虑项目质量和工期的要求以及经济型的成本控制，运用限额方法，将总投资按照专业划分进行合理分配限额，保证每个专业具有其对应的投资限额，使其在后续设计当中将设计方案与投资限额两者相结合，得到科学合理又经济的限额设计方案。同时还应积极与市政各相关部门进行沟通，配合相关部门勘探现场，及时发现问题并将对应的解决问题所需费用体现在投资当中，避免后续的设计变更以及工程进度的耽误。
在之前参与的EPC配水厂设计项目可行性研究报告编制之前，我们设计人员与勘测团队进驻现场进行材料的搜集与整理，例如对于现场的用地性质、周边的电力架空线的敷设路径、施工现场的高程与周边高程的测量对比等等。对项目有了一个初步认识。在这过程中，我们发现可引接的电缆所在位置高程与水厂地面高程相差近10米，发现问题后我们及时与当地电力部门进行沟通，经电力部门的综合研究分析，决定使用双向钻孔技术将电力管线进行敷设，工程成本的计算中及时将这笔费用计入在内。
通过前期的勘察测量以及使用限额方法的方案论证，得出项目总投资为4215.62万元，其中电气自控系统为425万元，后续初步设计和施工设计阶段电气自控系统均以425万元作为限额指标进行进一步设计优化。
二、初步设计阶段的成本控制方法
在项目初步设计阶段，需进一步对概算书的编制进行严格要求，提升工程设计人员与概算编制人员对于工程成本控制的主动性，并按照相关规范图集严格把控初步设计的质量和安全，从而将工程质量与成本控制相融合统一。初步设计阶段应将图纸进行进一步的深化，且在有关工程量计算方面严格按照施工图的技术标准进行考量，并达到施工图的设计深度。且概算指标须具有一定的时效性，可应对一段时间内价格浮动对工程概算造成的影响。且在实际过程中，由于设计和概算编制人员时间紧任务重，对于图纸质量以及对应工程量的统计未能达到相应的深度要求，易造成概算编制过程中的缺项、漏项，且容易对工程各项概算指标选错或失实。总承包商必须对概算指标以及初步设计图纸进行进一步核实，避免这些问题影响到后续施工采购阶段的正常工作，保障总承包商的利润最大化。
同样，限额方法也将贯穿于初步设计和概算编制的工作中去，在EPC配水厂项目初步设计阶段中，公司团队召集结构、建筑、电气自控、暖通、给排水等设计与概算编制人员进行工程成本把控主动性的研讨会，提出将工程成本的主动性控制贯穿于每个专业每个工作人员，并要求每个专业团队提出针对该阶段的限额方法的运用和优化成果的汇总，进一步将设计方案进行进一步的成本控制。且在概算编制人员进行编制时，凭借自身工作经验与技能，对设计人员提出的工程量进行复核，本项目中，由于初步设计阶段的深度要求，电气专业并未将电力管沟的工程量进行统计汇总，但依据概算编制人员的现场经验，提出在初步设计阶段应将造价为10万元的电力管沟进行汇总计算，从而避免了概算中的缺项漏项，且本项目的固定合同总价是根据概算总投资进行参考从而确定下来的，故此次概算编制人员对于电力管沟等工程量缺项漏项的发现，为总承包商的工程成本控制提供了基础保障。
最后依据可行性研究报告的限额标准，在初步设计阶段的进一步优化下，电气自控系统的概算总投资为413万元，项目概算总投资为4157.8万元，比方案阶段进一步进行了成本优化，效果可见一斑。
三、施工图阶段的成本控制方法
EPC总承包商与建设单位、监理单位需明确设计变更与现场签证的界限，总承包商应严格把控设计变更与现场签证的提出，并对其进行审核。减少不必要的工程费用的支出。对于各方的来往文件以及会议纪要等资料应妥善保管，为日后工程结算以及产生分歧时可提供支撑依据。并在施工图设计中将限额方法贯穿始终[5]。
在市政EPC配水厂的施工图设计中，对于清水池结构设计，在满足可保温作用效果的前提下，选择设计合适厚度的保温层，可节省工程成本的投入。另外在市政水厂的输水管线路线设计的过程中，从水厂到最近一级的加压泵站的输水管线的选择也是设计中的一大重点，应选择可以适合重力流作用下的且高程差较小的路线进行敷设，并避免路线的弯绕曲折，这样可节省管线的费用甚至是可以避免中途建设提升泵站的需要。在电气自控的设备品牌选型过程中，应将国内国外的品牌进行对比分析，选择物美价廉且实用性高的品牌进行购买。最终该工程施工图阶段，电气自控系统预算金额为351.73万元，项目总投资为3612.97万元。通过方案阶段与初步设计阶段的优化设计，使得预算金额远小于最初的限额指标，实现EPC项目的利润最大化。
第四章结论与展望
本文主要以限额方法为主要理论，贯穿于设计阶段的方案期、初步设计期和施工图期，并结合作者参与设计的某EPC配水厂为案例进行实证分析。通过本文的研究，明确设计阶段对EPC总承包的成本控制影响重大，也明确了在设计阶段对于设计人员以及经济编制人员的责任划分和工作重点，有机的将技术与经济两大指标进行融合，建立设计与成本之间的联动效应，更好的保障EPC总承包模式下的利润最大化。
本文只对EPC模式下设计阶段的成本控制方向进行研究，没有考虑EPC作为全寿命周期的问题，具有一定的片面性，如何在项目的施工、设备采购与租赁、以及后期的维护等方面对成本进行控制是下一阶段的研究方向。
参考文献
[1] 于晓田.业主视角下EPC 总承包项目前期投资管控研究[D]．天津：天津理工大学,2019.
[2] 韦敏.浅谈总承包单位如何从EPC项目初步设计概算做好过程造价控制[J]．建筑与预算,2019年第5期.
[3] 梁菊. EPC项目超概算原因及控制措施[J]．珠江水运,2020年2月.
[4] 王进友.EPC总承包模式下的项目设计管理研究 [D].天津:天津大学,2008.
[5] 包兆媛. EPC总承包模式下设计阶段成本控制研究[D]．长春：长春工程学院,2018.