刘好欣
莱西市市政服务中心，山东 青岛 266600
摘要：近年来我国综合国力的不断增强，实现财政工作和税收工作的高效开展，能够为我国市场经济建设的发展迈向更高层提供强有力的保障。通过财政税收政策的调整，刺激市场经济的发展，可以吸引外来投资，促进地区就业率的提升，以及地区产业结构的调整和升级，在保证地区经济增长的同时，提高财政收入，实现两者的双赢，具有促进社会和谐稳定的作用。现阶段，我国逐渐降低对市场经济的掌控力度，使其按照市场运行规律发展，使得市场竞争变得愈发激烈，需使用有效的财政税收对策，保证市场资源分配的公平性，以推动市场经济的良性发展。本文就财政税收在市场经济发展中的作用展开探讨。
关键词：财政税收；市场经济；经济发展
引言
随着社会经济的不断发展，市场经济体制的转换对企业财政税收工作提出了更高的要求。在市场经济体制的影响下，企业财政税收工作面临了新的挑战，因而在现阶段企业财政税收部门要加强思考，加强企业财政税收建设，有效带动企业经济发展。
1 财政税收对市场经济的作用
1.1 促进消费能力的提升
当降低财政税收时，将直接减少纳税人的纳税金额，进而增加纳税人的可支配收入，逐渐提高了纳税人的消费能力，对市场经济有着一定的刺激性作用，所以，人们的消费能力，在一定程度上决定着市场经济的发展状况，随着消费能力的提升，提高了人们的消费意愿，因此，降低财政税收，可以促进人们的消费行为，从而推动市场经济的发展。
1.2 降低财政税收能够优化市场投资环境
市场投资环境与企业发展息息相关。在优越的投资环境下，企业的生产运营资金来源较为广泛，有利于促进企业发展。在市场经济环境下，财政税收下降和商品价格下调也会使人们的持有资金上升，人们会利用闲置资金通过投资获得更多收益，这时市场的整体投资能力也会出现相应增长。当企业的资金来源扩大时，能为企业的研发创新提供更多资金，有利于提升企业的发展能力。而企业发展能力提升会使投资者获得更多收益，投资者更加看好投资市场的发展，进而将更多资金投入市场，促进投资增长，为企业以及市场的发展提供助力，形成一种良性的投资循环，达到优化投资环境的效果。
1.3 推动进出口贸易的发展
进出口作为市场经济的一部分，购入国内所需，外销国内生产的剩余产品，从而获取进出口贸易的利润，增加国内的财政收入，所以，其在财政税收中也占据着一定的位置，通过降低进出口的财政税收，可推动进出口贸易的发展，从而带动市场经济的发展。
1.4 财政税收影响就业率
就业率对国家稳定发展具有重大影响，需要通过调整经济以及就业政策促进各行业发展，提升整体就业水平。财政税收政策对于就业率的影响是就业研究的重要组成部分。通常情况下，财政税收下调能够促使就业率上升，因此财政税收调整是解决就业率低的重要手段。盲目下调财政税收会对国家的可调用资金造成影响，需要合理协调财政税收与就业率之间的关系。降低财政税收会给企业带来更多利润，是促进行业发展的重要手段。例如2020年国家制定标准，减免部分集成电路企业的税收，以促进集成电路行业发展。收益增加后企业会出现扩张行为，需要更多的生产资源以及更多的员工，进一步带动了企业经营上下游行业的人员需求上涨，大幅度提升了就业率。
2 加强财政税收促进市场经济发展的对策
2.1 加强财政税收的监管力度
财政税收工作是一项长期、繁琐，而又非常艰巨的任务，需要使用严格的监督管理制度，促进财政税收工作的有序进行，财政税收关系到国计民生，其对国家和人民的重要性不言而喻，所以要保证财政税收的科学性，税务部门应切实做好税收工作，依据税收的标准和要求，按时、足额完成税收任务，并加强财政税收的监管力度，防止发生偷税漏税现象，第一，相关财政部门需制定出科学合理的税收标准和要求，协调分配不同的税收比例；第二，税务部门应依法开展税收工作，并依法行使自身的行政执法权限，对于违反《国家税务法》的纳税人，需按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第666号)中的条款，进行相应的惩处；第三，建立健全的监督管理机制，加强大额税收的监管，并实时跟踪纳税情况。
2.2 完善财政预算业务体制
为了确保政府财政预算业务体制得以进一步的调整与优化，政府相关部门需得采取相应的干预手段，针对中长期财政事业发展的政策制度积极完善，跟进预算工作的执行进度以及找出政策制度中的漏洞及时修补，极大程度的扩展财政预算工作的管理范围，确保整个财政预算体系的合理性，从而不断完善我国现有的财政预算业务体系。
2.3 加强人才培养，做好思想观念引导
为了提升企业财政税收工作的整体质量，有效避免因工作人员不规范操作而造成的损失，要全面加强税收工作人员专业素质的培养，通过相应的培训活动来不断提升工作人员的综合素质和职业素养，使其在实际工作中能够严格按照相应的规章制度办事，提升操作的规范性和合理性。通过有效的工作交流，可以让相应的税收人员掌握先进的税收工作技能。同时，在企业财政税收管理活动中，也应该积极更新管理体系，结合时代发展来制定相应的管理制度。通过建立相应的成长机制，不断增强工作人员的积极性，使其在实际工作中能够严格按照税收规章制度来开展相应的工作。针对在工作中能够积极完成工作的人员要给予一定奖励，对于出现错误的工作人员要给予一定的惩罚，这样就可以充分调动员工的积极性，增强员工的规范意识和规则意识。而通过聘请专家来讲解有关税收的思想观念和方法技巧，可充分调动工作人员的热情，并为其搭建一个桥梁，让税收工作人员能够加强与专家之间的沟通交流，结合其实际工作中存在的问题，进行针对性的讲解，以全面提高税收人员的工作意识。在人才培养的过程中，还需要全面加强对工作人员的思想教育，结合工作人员的自身实际状况，结合党建教育内容，提升思想教育的整体质量和水平。在思想观念引导的过程中，还需要结合相应的教育内容帮助工作人员形成正确的价值观和思想观，全面提升企业财政税收建设的整体水平。
2.4 调整财政预算机制，提升预算准确性
应根据经济发展状况提出调整财政预算机制、提升预算准确性的策略。预算是制定财政税收政策的数据基础，也是财政支出能否充分发挥作用的关键因素之一。首先，了解各单位对财政预算资金的需求情况，确定预算方法，提升财政预算的准确率，确保财政政策框架的合理性。其次，从市场经济发展角度对财政资金的经济效益与社会效益进行合理量化，确定不同领域的经济需求状况，为制定财政政策提供参考数据。再次，在财政预算环节将财政风险以及需求进行细化，降低由于数据不准确导致的财政风险预测不准确，进一步促进经济发展。
3 结语
财政税收是衡量国家财力的重要指标，也是市场经济发展水平的一种体现，政府通过筹集纳税人的资金，用于履行政府工作职能、开展公共服务，以及进行城乡建设，促进了社会的进步和发展，并通过调整税收政策，宏观调控市场经济活动，保证市场经济的有序发展。财政税收带有一定的强制性，政府通过征收税款，并进行财政支出，将其回馈给整个社会，使集中筹集的资源，得到科学合理的分配，以促进整个社会的发展和进步。
参考文献：
[1]王健.关于财政税收对市场经济发展的影响分析[J].投资与创业,2019(1):57-58.
[2]张伟.论财政税收在市场经济发展中的作用[J].纳税,2018(7):11.
[3]李培菊.财政税收在市场经济发展中的作用探析[J].环渤海经济瞭望,2020,305(2):36.