嵇立扬 刘晓庆
神华工程技术有限公司，安徽 合肥 230024
摘要：工程总承包的模式很多，不仅有EPC（设计、采购、施工）及其延伸的EPC+F（EPC+融资）和EPC+O（EPC+运营）模式，还有设计-建造（DB）等模式。其中，最常见的模式是EPC模式和DB模式，这两种模式分别对应FIDIC示范文本的银皮书和黄皮书。这种区别不仅具有理论的意义，而且更具有实践的价值。EPC工程总承包模式贯穿项目管理的各个环节，实现有效成本控制，才能将EPC工程总承包模式的优势充分发挥，从而促进企业良好发展。
关键词：EPC工程总承包模式；问题；对策
1 导言
住房和城乡建设部、国家发展改革委发布的《房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包管理办法》第三条规定：“本办法所称工程总承包，是指承包单位按照与建设单位签订的合同，对工程设计、采购、施工或者设计、施工等阶段实行总承包，并对工程的质量、安全、工期和造价等全面负责的工程建设组织实施方式。”从该定义来看，工程总承包既包括了EPC及其延伸的EPC+O、EPC+F模式，也包括了DB模式。由于这些模式概念都来源于FIDIC合同文本，因此，有必要从FIDIC合同文本来探讨工程总承包模式及其应用问题。
2 EPC工程总承包模式的内涵
EPC（Engineering Procurement Construction）工程总承包模式，是指公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。在这种模式下，承包商要负责工程项目的进度、费用、质量、安全等具体施工工作，并保证在合同约定时间完成工程。
EPC工程总承包模式是指总承包企业受业主委托，承担工程设计、采购、施工等阶段全部工作内容。EPC工程总承包模式与传统承发包模式不同，有着自身独特的优点及缺点。它一般采用固定总价形式签订合同，利于投资控制，对业主而言，属于交钥匙工程，管理相对简单。它的核心是设计、采购与施工的高度融合，一般工期较短，但该模式对工程总承包单位的综合素质要求较高，需要该单位对质量、进度、造价、安全等具有较高的控制能力。
3 DB模式和EPC模式比较
不同的项目采购模式定义了不同的风险和责任分配。与传统的设计-招标-建造（DBB）模式相比，设计-建造（DB）和设计-采购-建造（EPC）工程总承包模式下，业主将设计相关责任和义务移交给承包商。红皮书规定是传统建设模式DBB（设计-招标-建造）模式，单价合同，通过计量估价确定工程总价，工程进度款的支付采用计量估价形式。黄皮书规定的是DB（设计-建造）模式，银皮书规定的是EPC（设计-采购-施工）模式，二者都是总价合同。除合同规定可以调整合同价格以外，合同总价不进行调整，进度款按照里程碑或形象进度节点支付。由于以计量数量为基础付款会导致不经济的设计，因此承包商承担设计的工程一般不采用计量实际工程量的方式付款。采用总价合同时，承包商承担大部分的风险，业主承担小部分风险，风险偏向承包商；采用单价合同时，承包商与业主的风险基本平衡。
黄皮书与银皮书虽然都是总价合同，但承包商在资料表列出的工程量不是实际计量的标准，电气设备和机械设备部分按照总价执行，但土建部分可以按照与红皮书相同的计量估价方式执行，即工程量可以按实际计算。黄皮书和银皮书均由承包商负责设计，故承包商承担设计所带来的所有风险。根据1999版黄皮书和银皮书第5.8条规定，承包商负责设计银皮书和黄皮书模式，承包商承担设计错误、遗漏、含糊、不一致、不适当或其他缺陷所带来的全部风险。
黄皮书规定的DB模式和银皮书规定的EPC模式风险分担不同，如1999版银皮书前言有一个简要说明：EPC这种方式，项目的最终价格和要求的工期具有更大程度的确定性；由承包商承担项目的设计和实施的全部职责，雇主介入很少。交钥匙工程的通常情况是，由承包商进行全部的设计、采购和施工，提供一个配备完善的设施，转动钥匙时即可运行。
为了使最终的价格和工期具有更大的确定性，银皮书对黄皮书相关内容作了大幅修改：对于工程量，银皮书删除了黄皮书第14.1条合同价格条款中关于“资料表中可能列出的任何数量都是估算数，不是要作为要求承包商实施的实际和正确的数量，”换言之，黄皮书工程量是按实计算，而银皮书是包干的，承包商承担所有量的风险，这是二者最为重要的区别，国际上，搞机电设备供货，使用信用证付款方式的项目，一般多用黄皮书，因为项目供货成分大；对于现场数据，银皮书将黄皮书第4.10条里承包商对业主提供的现场地下、水文条件及环境方面等现场数据，由负责解释变成了负责审核和解释，举例来说，如果业主提供的地勘报告不准确，导致承包商多支付5000万元费用，如果是黄皮书，这个费用由业主承担，因为现场数据的正确性由业主负责，如果是银皮书，这个费用由承包商承担，因为承包商负责核实现场数据，业主对提供的现场资料的正确性、充分性和完整性不承担责任；对于不可预见的物质条件，银皮书删除了黄皮书第4.12条里承包商可以基于不可预见的物质条件所享有的工期和费用的索赔权，银皮书把所有可预见的和不可预见的风险全部转嫁于承包商，以确保最终价格和工期的更大的确定性；对于非承包商原因造成的人员和物质短缺，银皮书删除了黄皮书第8.4条里将异常不利的气候条件以及由于流行病或政府行为造成的可用人员或物资的不可预见的短缺列入可获得竣工时间延长的原因；对于业主要求错误，银皮书将黄皮书第5.1条业主对一个有经验的承包商在提交投标书前，对现场和业主要求进行细心检查不能发现的业主要求错误负责，修改成了除合同另有约定外，业主不对合同内业主要求的任何错误、不正确或遗漏负责；对于物价波动，银皮书将黄皮书第13.8条采用价格指数调整价格差额公平分担价格风险，修改成不因物价波动而调整。
银皮书的上述修改，使得承包商承担了更多的风险。风险的提高，同时意味着费用支出的增加。所以，银皮书第一版前言中强调：业主对此类交钥匙项目，往往愿意支付更多的费用，有时还相当的多。如果业主不愿意支付更多的钱，同时又要承包商承担更多的风险，这就意味着承包商的亏损和项目实施过程中更多的争执，这对项目本身未必有利。因此，如果业主希望以更低的价格签订合同，使用单价合同的红皮书模式和总价合同的黄皮书模式更合适。
另外，为了减少业主干预，给承包商更大的自主权，银皮书用业主直接管理代替了黄皮书第3条咨询“工程师”。在整个合同中，咨询“工程师”被取消，业主行使了黄皮书中赋予咨询“工程师”的职责。但这种取消工程师的模式，对承包方未必有利。红皮书引入咨询工程师的概念，是基于这样的想法，即一个建设项目的业主对于其面对的复杂的技术、商务以及法律事务并不熟悉，至少不是专家。咨询工程师这个角色在红皮书合同中处于核心地位，其充当了业主无法替代的设计师、业主代表、监理、证书签发人、裁决人或准仲裁员等多重角色。
从合同倾向性而言，同样是工程总承包方式，黄皮书的DB模式更亲承包商，而银皮书更亲业主，因而在国际工程界，银皮书受到的批评和指责比较多。
4 EPC工程总承包模式下存在的问题
在EPC工程总承包模式下，承包商需要对整个项目全部或者其中某一个阶段负责，包括项目成本、工期和质量等，一般情况下，承包商与业主之间采用的是总价合同，业主不会给承包商追加费用，承包商会在不影响整个工程的质量的情况下，通过调整设计方案来降低成本，以获得更多的利润；除合同中或法律明确规定应当由总承包商完成的工作外，对于其他冗杂工作，总承包商通常会发包给更专业的分包商，而业主无法对工程进行全程控制；各种因素导致在承包过程中出现问题。
4.1 合同文件问题
在EPC工程总承包模式下，如果合同文件出现问题，如合同不能对双方的责任或义务做出明确规定，则承包商和业主之间有可能会发生利益冲突，使双方不能顺畅合作，这样可能会使承包商执行合同时费用增加，进而导致工期延长，增加成本。原因主要是管理人员水平不足，使得项目合同文件在签订时，出现欠缺漏洞。因此，承包商在投标及签约阶段需要仔细审查合同文件，合理预见潜在的风险，建立完整的合同评审流程，事先约定，及时发现并解决问题，以免给双方造成不必要的损失。
4.2 工程延误
工程项目情况复杂，在执行过程中会碰到各种各样的问题，所以要求企业必须做好PDCA的循环，即计划（Plan）、实施（Do）、检查（Check）、处理（Action）这一不断循环和持续改进的过程，任何一个环节出现问题，影响施工进度，造成工程延误，由此可能会使得双方企业成本控制出现问题，人力成本增加，给业主方和承包商带来严重影响。
4.3 业主不当履约
对于由业主的不当行为引起的损失，如对承包商相关的文件审批回复不及时、不能及时支付款项和提供工程资料等情况，均属于业主的不当履约，承包商可以向业主索赔；反之，若承包商存在不当的履约行为，除自身承担成本管理上的损失外，业主可以根据合同或法律文件要求承包商承担责任。
4.4 不可控因素
企业在EPC工程总承包模式下，还会有很多不可控因素，如工程范围的增减、项目修改、工程量的变更、工程检验标准变化等委托方与承包商之间内部因素的变化，及外部因素的影响，如政策及法律的改变等，这些不可控因素的存在，都会引起企业成本变化，进而导致资源浪费。
5 EPC工程总承包模式的完善措施
5.1 建立完善的沟通机制
EPC工程总承包模式的核心是强调设计、采购与施工的高度融合。目前阶段，由于大多数项目是由不同的设计、施工单位组成的联合体承接项目，因此相互之间应建立完善的沟通机制。施工方在设计阶段应积极对接，对设计过程文件进行复核，并对现场可实施性以及是否存在错漏碰缺进行检查，完善设计，提高设计水平。另外，可以通过建立长效的例会制度，为各方建立良好的沟通渠道，利于将问题解决在项目前期。
5.2 加强项目的前期成本预测
加强成本预算管理主要从投标环节和项目实施前两个方面考虑。对项目成本进行预测是工程投标环节的重要工作，更是实现利益最大化的基础。从投标开始，EPC承包商必须高度关注工程报价的完备性、正确性，当承包商与业主签订了总承包合同，就标志着工程款数额的确定，除特殊原因外，业主将不再承担工程超支费用，所以成本计算的科学性、准确性在投标环节中显得至关重要。加强对项目实施前的成本预测就是在项目开工之前，企业要及时组织相关专家对所承包项目成本费用进行分析和测算，与总承包合同价格比较，确定企业项目成本控制策略，选择合适的合作伙伴，这是项目达到预期目标的重要保证。
5.3 加强采购成本控制
强化采购成本控制通常可从两个层面考虑：一是优化工程设计方案；二是降低采购成本。企业要注重EPC总承包模式下经济和技术的协调统一，在遵守国家相关法律法规、合同的规定的前提下，结合多种学科理念，统筹兼顾，最大程度降低所承包项目的建设成本。在整个项目中，材料费用、设备采购成本所占的比例较大，企业要拓展设备材料采购渠道，在采购原料过程中，引进新的竞争机制，打破规则，在满足合同的规定下，采购“物美价廉”的原材料，严格控制材料的采购数量；企业应根据施工不同阶段的具体计划，科学安排，杜绝不必要的浪费，降低成本。
5.4 加强对施工过程的管理
由于EPC总承包模式的周期较长，资金的时间成本在承包过程也有非常重要的角色。因此，第一，必须严格控制工程的进度，不能过早地占用资金，或者挪作他用，任何一方面出现问题都会增加费用、延误工期；第二，项目部应建立和健全以项目经理责任制为核心的各项管理制度、组织和发动企业管理层、项目管理层、项目作业层等各个层面积极参与到施工项目管理活动中来，实现全过程全方位的管理；第三，严格按制定的施工总方案、施工方法进行施工，合理安排施工力量、机具及部署，对各类设备的使用保养及维护责任的逐步明确，落实到人，减少设备操作不当等的磨损，降低成本。
5.5 优化成本管理平台
EPC工程总承包模式下，承包商通常会根据整体性原则，从大局出发，统一规划，统筹兼顾，打造信息化平台，实现科学管理，节约成本，实现收益最大化。主要方法有：承包商可向同行业或不同行业的企业学习管理经验，取长补短，建设成本管理平台，实行标杆管理；在项目内部，企业要建立有偿服务核算机制，赏罚分明，通过精细的价格测算，减少不必要的冗余，提高资源利用率；通过整合和共享资源，努力降低项目成本。
5.6 培养复合型项目管理人才
随着EPC工程总承包模式在国内的快速发展，企业对管理人才提出了新的要求，在选人用人时，会更多的选择熟悉各种合同文本、财务知识、项目管理知识、融资知识的复合型人才，企业可以选择让自己团队或公司的成员参加各种学术活动，并对已实施的EPC工程总承包项目案例进行拆解、分析和总结，弥补自身不足，成为具有工程实践经验和项目财务管理经验的专业人才，或直接从标杆企业中引进优秀人才加入团队，形成企业具有自身特色的管理体系和模式，降低项目成本。
5.7 定期总结，持续改进
EPC工程总承包模式下，无论是合同的问题，还是设计、采购、管理问题，企业一定要做到及时发现、分析和改正问题，尤其是设计和管理部门，对于各类方案、管理的差错和产品质量问题都要及时解决，必要时可以组织人员进行集中学习，只有通过不断地改进，公司才能举一反三，管理水平才能不断提升，每个工程的质量才能得到保障。在提升过程中，企业形象得以完善，不仅能够帮助企业降低成本，还能在业内营造良好形象，起到宣传效果。
5.8 建立健全相关法律法规
进一步建立和健全EPC工程总承包管理模式相关法律法规，将工程总承包纳入我国现行的《建筑法》和《招标投标法》等工程建设行业的相关法律法规，完善工程总承包模式下的建筑市场管理的相关法律、法规以及制度，保证关于工程总承包的法律、法规以及制度能够相互配套。国家相关政府部门应尽快出台符合我国实际情况的工程总承包的相关管理办法，加强规范管理，以保障我国工程总承包模式健康发展。
5.9 扩大监理业务范围，实现全过程监理
从EPC工程总承包角度推进全过程监理，涵盖了设计、采购、施工等不同阶段，能够达到全过程监理效果。监理的业务范围应逐步扩展到项目前期咨询、设计服务、采购与施工过程中进行合同、进度和质量管理、成本控制等方面。在国家推广EPC工程总承包模式过程中，既要完善关于工程总承包的相关法律法规以及合同范本，又要根据工程总承包的特点对该模式下监理相关制度及合同范本进行完善，从而形成配套的体系，促进我国EPC工程总承包模式的良性发展。
6 结束语
总之，相比于传统的承包模式，EPC承包模式具备诸多优势，但同时也带来了一些新的问题。EPC工程总承包模式贯穿项目管理的各个环节，加强成本预算管理，强化采购成本控制，优化成本管理平台，推进信息化建设，培养复合型项目管理人才，对于项目中出现的问题，要定期总结，持续改进，才能实现EPC工程总承包模式下的利益最大化。随着成本控制工作的改进，承包商EPC承包模式的优势将得到更加充分的发挥，从而促进企业良好发展。
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