摘要：证券公司是金融行业的核心之一，其发展直接影响我国市场的发展稳定性。加强证券公司的财务管理，能够保证公司资金的稳定运行，保障资金的保值增值。基于此，本文将对当前证券公司财务风险存在问题进行分析，并重点阐述相应的解决对策。
关键词：证券公司；财务风险；管理策略
引言
随着我国社会经济的发展，资本市场的规模和层次快速发展，一个规范、透明、开放、有活力，有韧性的资本市场正逐渐形成。证券市场作为资本市场的重要组成部分，对于拉动经济增长具有重要意义。近年来，尽管我国的大多证券公司平稳发展，取得一定的成绩，但证券交易本身存在一定的风险，证券公司财务风险管理上依然存在一定的问题；加上资本市场对外开放等因素，证券行业竞争越来越激烈。因此，客观分析证券公司现有的财务风险管理情况并提出改进措施，对提高证券行业风险控制的实际效果，在控制风险的前提下更好的发挥证券公司多元化和综合化的金融中介服务优势，推动资本市场的深化改革，促进我国实体经济转型升级具有重要意义。
1、证券公司财务风险存在的问题
1.1制度不够健全，影响公司整体财务风险的控制效果
就目前而言，大部分证券公司制定的管理制度不够健全。一方面，有待健全的管理制度降低了各个部门之间的信息传递和合作能力，造成各个部门的工作过于独立和分散，部门之间的工作衔接未形成标准化流程，最终影响公司整体财务风险的控制效果；另一方面，由于制度在执行过程中，不能落实到具体的工作流程的节点上，导致财务风险的管控流程混乱，加重了证券公司的财务风险，不利于证券公司的长期稳定发展。
1.2财务风险预警体系不完善，风控指标相对单一
在中央“完善资本市场基础制度，建立具有高度适应性、竞争性和普惠性的现代金融体系”精神的指导下，最近几年多项重磅政策陆续出台，金融行业已进入强监管时代。证券公司为适应监管要求及保持行业竞争力，持续的加强和完善了财务风险的预测、识别和应对机制，但是大部分证券公司的风向预警体系仍不完善，倾向于单项业务和单个项目的数据指标测算，不利于证券公司对总体经营情况做出科学分析，影响了证券公司的财务管理水平；风控指标的选择上仍不够科学，未形成统筹偿债、筹资、盈利、流动性等等相关领域的系统体系，难以迅速适应行业不断扩大的业务范围，加大了证券公司面临的财务风险。
1.3盈利结构不均衡，传统业务比重过大
随着资本市场深化改革的不断推进，证券公司的业务范围不断扩大，业务类型更加全面。但对于大部分证券公司而言，经纪业务仍然是最重要券商业务之一，经济业务收入仍然是最重要的收入来源之一。由于受到了佣金率和交易规模的影响，经纪业务“靠天吃饭”的业务性质直接导致其产生的经济效益与市场行情正向关联，收入波动巨大且难以准确的预测。传统业务比重过大，盈利结构不均衡，使证券公司，特别是中小证券公司暴露在更大的财务风险下，也制约了证券公司的进一步发展。
1.4部分证券公司“重业务，轻风险”，对财务风险管理重视不足
尽管证券公司在日常管理中设定了相应的风险控制指标，但在实际的业务推进过程中，各个证券公司对项目的各项财务风控指标的监控力度、对风险预警的反应速度、对风险敞口的处理能力等有所不同。缺乏风险意识导致相关风控指标流于形式、没有全面落实以及不科学的绩效制度等等多重因素，部分中小规模证券公司“重业务，轻风险”的情况仍然时有发生。一旦某个环节出现问题，措施实施不当，将会给证券公司带来巨大的经济损失。
2、证券公司财务风险控制措施
就当前证券公司财务风险管理存在的问题，可以从以下几个方面进行解决：第一，完善证券公司的管理制度，将财务风险管控制度化、标准化；第二，发挥风险管控部门的职能，落实风控责任；第三，积极拓展新业务类型，循序渐进调整盈利结构；第四，布局金融科技，提升证券公司抗风险能力。
2.1完善证券公司的管理制度，将财务风险管控制度化、标准化
将财务风险管理的相关内容制度化，将风险控制的工作流程标准化，将为证券公司财务风险相关工作提供制度上、流程上的重要依托。例如，对于信用风险，在日常的运行管理过程中，证券公司应该通过制定合理的制度提升对发行人和担保人的管理力度，设置交易额度限制，保证信用等级等等；并且应制定标准化的风险控制流程及时相应的指标与要求，主动构建风险监控体系，定期对相关信息进行风险评估，并对影响风险的因素进行科学分析，在确保保证信用的前提下，进行后续的交易。
同时，制定合理的绩效考核制度，将项目的风险控制质量与绩效评定挂钩，有利于将风险控制落实到日常工作的每个流程中，对提高证券公司风险控制也具有重大意义。
2.2发挥风险管控部门的职能，落实风控责任
证券公司应该提升对财务风险的重视程度，首先应通过构建风险管控部门，科学分析财务风险的种类和级别，有针对性地设计相应的管控策略，对于特定的风险采取特定的手段进行管理，从而提升风险管控的有效性，确保证券公司的稳定发展。同时，在风险管控的各个部门之间，应该做到工作职责明确，不同的岗位工作者应该相互监督，从而形成良好的证券公司工作氛围；落实工作中的风控责任，明确风控工作的具体流程，严格遵循相应的规章制度，及时识别及应对风险；最后，针对突发性的风险，应该提前制定相应的应急方案，帮助证券公司快速应对，降低风险与损失。
2.3积极拓展新业务类型，开展多渠道融资，循序渐进调整盈利结构
长期单一的收入来源存在严重的财务风险，在新常态背景下，证券公司更需要客观分析自身业务的发展情况，积极拓展新业务类型，开发新的产品，拓展公司的业务，增加收入的渠道，合理控制收入风险，促进证券公司的稳定发展。证券公司需要积极探索新模式，发展具有潜力的中间业务、资管业务、投行业务等等，减少对传统经纪业务的依赖，也要对传统的管理模式进行改革创新，更新管理的理念，积极开展多元化的融资渠道，不断提升证券公司自身的竞争力，为证券公司的发展提供有利的条件。
2.4布局金融科技，提升证券公司抗风险能力
金融科技日新月异，正逐渐成为证券行业发展的重要驱动力，发挥金融科技的巨大潜力，借助互联网技术依托，不但可以打造线上线下多层次联动发展的局面，利于拓展新业务，扩大业务规模，减少对某类业务的过分依赖，也可以提升公司内部信息的管理水平，更准确、更迅速的识别及应对风险。
3、结语
综上所述，证券公司对我国金融行业的发展有重要且深远的影响，因此，应该根据当前的环境科学分析公司运行管理过程中存在的各类风险，从而及时采取有效的措施进行规避；应该不断完善自身的管理制度，加快管理模式的转型，发挥风险管控部门的职能，循序渐进调整盈利结构，积极布局金融科技，多维度、多方面提升证券公司的风险控制水平。
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