孟宪伟
（北京市中迈律师事务所）
摘要：美国世界上最早确立合规制度的国家。合规制度其诞生的意义是为了有效防控企业犯罪，对其进行预防和惩处。长期以来，美国运用的是企业自身可建设的前提可减刑，但是该做法更适合美国国情，从责任原则的角度来说，还存在一些不足。我国当前开始进行企业合规建设，可以在参考其他国家的基础之上，建设包括企业合规建设在内的企业文化建设，作为企业刑事责任的判断依据，对犯罪企业进行定罪和量刑，继而有效推进企业合规建设。基于此，文章对合规计划下企业犯罪刑事责任进行了探究。
关键词：合规计划；企业犯罪刑事；责任；研究
引言：
刑法干预的早期化、能动化强，企业犯罪的频率增加，刑法立法的预防与控制社会风险的意图较为明显。当前部分企业活动具备封闭性和灵活性的双重特征，企业犯罪逐渐超越传统的自然人犯罪，越来越严重。出现该现状是由于市场经济发展不均衡，很多企业运用各种方式逃避监管而获利，传统的法律法规暴露很多的不足；其次当前我国很多企业在发展过程中在拓展海外业务，一些欧美国家充分运用自身的技术和法律优势，强化规则输出。当前时代背景下，企业间的竞争更为激烈，我国应该在当前时代背景下，遵守法律，更好的“走出去”，明确经营活动所涉及的相关法律国家的法律框架。现阶段企业发展的需求下，我国要关注和跟进起源于美国的合规制度，这不仅是风险社会下，国家惩治和预企业犯罪关键路径，是我国企业持续发展更好的“走出去”所进行风险防控的重要措施。
刑事合规的内容，赋予企业及其经营者一定的刑事风险管理的积极义务。即企业需要建立实现这种义务的组织，为预防、发现和制裁违法犯罪行为建立完善的内部机制（措施），“面对大量的担责危险以及洪流似的规范，遵守法律并非是自然而然的事。如缺乏组织上的措施，它几乎是不能实现的。”合规的核心是组织性的应对方法，其特质在于，“它作为一层新的额外规则，位于法定刑事可罚性风险的前置领域，旨在避免刑事责任”。刑事合规作为现代公司治理机制（corporate governance）的一个重要组成部分，通过建立能够预防犯罪的各种合规组织，采取各种有效的合规性措施，旨在促进企业以最有效的方式预防经济犯罪活动，以消除或者减轻刑罚风险。从这一意义上，刑事合规计划是指“企业为预防、发现违法行为而主动实施的内部机制。基本的构成要素包括正式的行为规则、负责官员以及检举制度。”或者说，合规计划本质上是一种广泛的预防措施，可以预测、检查并遏制任何潜在的犯罪活动。同时，作为合规要求，“在发现违法行为的情形中，在法律执行机关知晓该事实之前，不允许在企业内部进行处理。必须向法律执行机关进行报告。当然，法律执行机关开始侦查、调查后，也不允许实施妨碍侦查、调查的行为或者隐匿违法行为相关证据的行为。一旦实施了这些行为，则被理解为这意味着合规计划没有发挥作用”。
一、合规计划的意义
（一）促进企业稳定发展
合规计划能有效促进企业稳定发展，具体体现在以下方面。首先，合规计划可以帮助企业有效的规避的规避刑事法律风险，避免企业受到刑事处罚，这有助于保护公司财产和保护公司秘密不受侵害，合规计划涉及的范围比较广，可以有效防止来自各个行业和针对企业的犯罪，从一般性的利益开始，避免任意形式的不利于公司和领导人的法律责任。其次，合规计划能够为企业创设更大的经济效益，合规计划对企业适用的重点领域体现在保护企业经济价值方面，促进经济利益的最大化。首先企业依靠制定合规计划可以避免一些不当举措的处理与实施的外部惩罚而受到较大的损失，具体实践过程中，合规计划对于企业规避经济损失，保护企业资本积累具有非常重要的意义；另外，合规计划能够一定程度促进企业自身的组织管理结构的完善，有助于企业是综合竞争力的提高。企业构建合规制度能够促进其内控机制和国家法律法规之间更好的进行对接，企业依靠内控体系的升级优化，在内部能够形成良好的治理格局，进一步提高企业对风险的应对能力。
（二）促进企业文化的建设与改善
合规计划还能够推动企业文化朝着更高层次的方向发展。美国的合规计划实施水平相对较高，合规计划在金融领域的广泛应用，具体应用过程中不仅仅是遵守法律法规那么简单，企业更加关注商业伦理，后续发展过程中，更多企业更为关注制定更高水准的合规目标。从某些方面来说，合规计划一定程度上推动了企业文化的发展，在当前时代该倾向更为明显。
二、合规计划对我国企业刑事责任的影响
首先从国家层面来讲，合规即通过刑事手段帮助企业的合规选择，具体体现在合规计结合两大路径对企业的刑事责任产生影响。首先，推动合规计划能够有效改善刑事立法中，单位犯罪圈的持续扩大，刑事制裁“严而不厉”的矛盾现状。合规计划的实施一方面能作为企业进行刑事责任积极抗辩事由影响到企业的定罪；其次，合规计划是影响企业量刑时所需要进行考虑的因素。继而实现对企业刑事犯罪治理上实体从严、程序从宽的科学治理；另外，违背合规计划的行为被施加犯罪化，是企业新型犯罪构成的连接点。
合规计划会影响我国企业责任追究从传统的司法为主的追究模式，转变成以行政手段为主导追究的模式。就美国的发展实际来说，合规计划是在美国司法部以及证监会联合推动下进行实施的，具体处理企业涉嫌违法违规行为的案例多是来源于行政监管部门。我国企业刑事责任追究方式多是将司法作为主导，但是对于单位犯罪仅仅是单独规定了罚金刑的刑种。当前时代背景下，并不能完全适应于我国与日俱增的企业犯罪。当前合规计划的引入，相关国家监管部门已经开始利用行政权力去推动合规建设，并且获得了一定成效，一般是在在国务院国资委和发改委等行政监管部门的主导之下进行的。未来发展过程中，还需在我国的合规计划构建时，运用更多行政手段，具体参与到对企业刑事责任的事先规制中去。
三、怎样发挥合规计划对中国企业犯罪刑事责任的作用
（一）注重企业治理结构的优化
结合美国合规制度的发展实际，合规不仅是企业犯罪制度的升级，同时是美国长期以来哦公司治理理论和实践逐步演化和发展的结果。当前合规计划逐渐成为企业社会责任的重要组成部分，依托企业治理结构不断进行优化升级。因此若是要想在我国建立起长久稳固的合规制度，国家和企业还应该从立法和实践的角度出发，主动进行公司治理理念以及内部治理结构的完善。企业治理结构的完善，合规计划的具体成效才有判断企业刑事责任的可能。
四、重视“规制了的自制”下合规激励机制的建立
通过对一些西方国家合规制度构建实践进行探究，我们能够发现合规激励机制是企业建立合规计划的重要推动力，当前合规刑事自治和刑事追诉私权化的倾向还需做好进一步探究，但是可以判定合规运动使得国家对企业内部犯罪的追诉变的更简单。国家的职能对犯罪的预防和惩处有着不可推卸的责任，像企业犯罪的侦查、惩处和预防都是由国家外部监督和法律的制裁下得以实现的，但是由于国家资源有限，世界经济的不断发展，单是依靠国家的刑罚权治理单位犯罪还远远不够，还需调动企业能动性，实现企业从不敢犯转变成不愿犯。这需要我们积极制定系统化的刑罚激励措施。当前关于刑法上的激励措施构还可具体参照英美等国家，之后结合我国具体国情做出综合性选择。帮助企业主动承担社会责任。企业犯罪的惩罚和预，是需依靠国家企业合作模式得以实现。
现阶段我国企业犯罪数量在不断增长，具体原因是多方面的，一方面是由于我国经济转型为企业犯罪拓展了较大空间，同时和企业自身组织结构与经营方式的缺陷相关。合规制度是促进我国对企业刑事责任规制激励机制的重要方式，当前若是想更好发挥合规计划在风险社会预防企业犯罪功能，还应厘清合规计划对企业刑事责任影响，充分借鉴其他国家先进实践经验，有效改善我国现存的刑法体系下合规计划构建所面对的一些困境，促进企业的发展。
结语：
综上所述，刑事合规作为一种综合提高企业犯罪遏制效果的措施，需建立在良好的整体法治环境基础上。而当下中国，法治进程刚刚起步，整体的法治环境仍不尽如人意，在没有实现不遵守公正的市场规则就无法生存的情况下，再好的制度在实践中也可能走样。现阶段我国正处在企业合规建设的起步阶段，企业合规建设对于企业乃至我国的发展都具有重要的意义。发展建设过程中还需要结合我国实际国情，借鉴美国的先进经验，不断进行完善，进一步发挥企业合规建设的作用意义。
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