陈赓
福州嘉辰装饰设计工程有限公司 福建省福州市 350000
摘要：现代企业在产业转型升级后，已经建设了以设计、材料、生产、订单、销售、售后为主要构成环节的新型产业链条，形成了以工业设计为主导的生产管理体系。同时，在企业治理过程中，认识到了资本的力量，并于商业化运营模式引入后，逐渐形成了以资本为主导的资源配置新思路。由此，突出了资金管理的价值。本文以过程管控在企业资金管理中的重要性解析作为研究题目，具体解析中，简要说明了资金管理内涵。并以此为基础，剖析了过程管控在企业资金管理中的重要性，提出了几点有利于促进企业资金管理过程管控的建议。
关键词：过程管控；企业；资金管理；重要性
我国政府通过新经济政策，推进了本土市场与国际市场的经济并轨。并于本土市场配套实施了金融体制深化改革和产业结构调整政策，以及配套的“供给侧改革”和“企业治理”。现阶段，经过一系列改革政策的有效实施，产生了一些重大成果，主要体现要素市场的资源配置方面。尤其在当前两大市场并轨后，金融市场实现了统一，资本配置方面的灵活度与有效性获得了较大提升。因此，企业加强资金管理，既可以以资本要素杠杆撬动企业的产业化发展，也能够在资金的有效管理下，加大产品研发设计环节投入，扩增其可营利空间。
1、资金管理内涵简述
现代企业财务管理中十分重视资金管理，并且，将资金管理与企业生产经营业务进行了对接，建立了以项目、分项目、具体业务为对象的资金管理方案。具体而言，就是将全部生产要素，转换成了可计算的成本，然后，通过企业财务管理工具，对资金开展各项财务管理活动。从资金管理的逻辑方面分析，一是在企业生产要素中，突出了资本要素的主导地位。二是将资本要素与其它生产要素进行关联，构建对等关系。三是通过财务管理工具，为资本要素提供资源配置的参考依据与决策意见。因此，资金管理的好坏，往往决定了一个企业的资源配置效率高低，也对其发展、壮大起着至关重要的支撑作用。
2、过程管控在企业资金管理中的重要性
2.1保障资金使用效率
企业资金管理过程中，强调了资金在企业资源配置中的变化特征，突出了其使用效率。为了适用对其变化特征的管理，以及保障使用效率，可以对资金管理实施过程管控。也就是说，根据资金配置中的变化事实，采用“资金去哪里，就管到哪里”的办法，对其实施过程管控。在现代企业财务管理中，资金使用效率是衡量企业生产经营状况的一项重要指标，而要精准判断其使用效率的高低，需要对资金的周转途径、周转形式、周转内容等，进行全程跟踪，这样才能发挥过程管控的作用，及时化解资金管理风险。因此，过程管控有利于保障企业资金使用效率。
2.2防范资金管理风险
资金管理过程中，由于要使用到不同的地方，配置于不同的生产要素之中，其中包括形式变化、内容变化、途径变化等。所以，在资金管理的每个环节，都可能发生风险。若沿用结果式的资金管理风险评估方案，那么，就无法对使用、周转、流动资金的影响因素，进行有效监测与分析，也不能较好的对其中各项风险，进行风险预警、风险识别、风险评估、风险处理，以及资金调转等。当前，我国推行“企业治理”方案后，企业增强了内部控制。在整体上推进了过程管控，有利于防范资金管理风险。同时，通过配套实施会计内部控制，加强了资金管理中过程管控的应用效用。所以，在企业资金管理中应用过程管控，有利于防范资金管理风险。
2.3增强企业决策能力
资本要素的配置能力是一个企业整体实力的体现，资金管理有利于提高企业资本要素配置能力。因此，资金管理本身就是增强企业决策能力的一个有效手段。为了使这种手段发挥其功能特性，需要增加对资金管理的过程管控。所以说，过程管控是通过资金管理，以间接的方式，增强了企业决策能力。
或者说，过程管控在资金管理中的运用，被赋予了增强企业决策能力的性质与作用。从这种性质与作用进一步分析，过程管控可以使资金在各个使用环节的情况，清晰的被标记出来。有利于企业决策者，实时在线监测其资金配置后的效用如何。也可以在过程管控中精准找出资金管理环节发生的异常现象，并对其展开相关分析。因此，实施过程管控，可以为企业决策提供标记资金流动、显示其异常状况，为其增加一些决策影响因素。
3、提高企业资金管理过程管控的建议
3.1提高资金管理认知水平
随着现代企业产业化发展与商业化运营新思路的出现，造成了企业财务管理的新转变。资金管理作为企业财务管理中的主要管理项目之一，也随之发生了一些变化。比如，资金管理的动态性越来越强，资金使用周期正在缩短、资金利用率正在提高。而资金的变化特征、资金配置方式、配置形式等，也趋于多元化、复杂化。因此，在现阶段，应该从产业化发展——商业化运营——财务数据化管理——资金管理动态性剧增的基本变化中，逐渐深化对资金管理的认知，并在提高资金管理认知水平的过程中，通过引入过程管控，适应这种新变化产生的剧烈振荡，将资金管理过程“死死攥在财务管理的手心里”。
3.2升级过程管控技术手段
资金管理中应用过程管控，在当前条件下需要满足两项要求：一项要求是，增加在线监测，即通过程管控，对管理的资金进行标记处理，并确保其在使用、周转、流动过程中，不发生被挪用、盗用、占用、闲置。另一项要求是，能够在过程管控的实施阶段，清晰、精准的识别出资金的异常情况。为了满足这两项要求，在当前应该升级过程管控技术手段。具体建议如下：首先，利用当前企业财务管理信息系统，建立与产品生产制造环节对应的资金数据库。旨在通过数据库建设，存储基础数据。其次，按照以往财务管理、资金管理经验，抓取一些易于识别的风险数据，将其作为“范例库”。这样，就能够在应用数据分析技术时，通过实时在线数据监测、异常数据抓取，直接对比“范例库”，识别出异常数据是否属于风险数据。若是，再做进一步风险评估与风险处理。若否，则需要对异常数据的相关影响因子，在异常数据发生区域内开展要素分析。
3.3提高管理团队综合素质
过程管控中需要应用一定的技术手段，包括资金跟踪技术、异常数据影响因素分析技术、“范例库”制作技术，以及正常数据与异常数据的分析技术等。因此，在现阶段的企业资金管理中应用过程管控，应该注重管理团队的建设工作。一方面，应该从管理团队建设方向，积极培育综合型人才，建议采用健全知识结构加业务技能培训的方案。另一方面，应该注重对各类人才的能力评估与类型划分。比如，通过现代人力资源管理中的人才档案管理办法，在评估过程中，根据培训内容，对应的评估各类人才的学习能力、探索能力、创新能力、专业知识、专业技能、业余爱好等，划分出不同的人才类型。然后，结合当前资金管理中的过程管控人才需求，进行合理的人力资源配置。
结束语
总之，资金管理是现代企业生产制造产业链条发挥效用生产能力的“灵魂支柱”，由于资金管理重点集中于资金的利用方面，所以，应该在现代企业资金管理中，增强对资金的过程管控，进而通过全过程追踪，实现对资金的有效管理，合理分配资金在生产要素中的分配比例。尤其在现代企业以工业设计为主导的产业化发展趋势下，应该将较大比例的资金投入到产品研发设计环节与数据分析环节。这样既可以缩短产业链条，也能够发展出多元化的生产经营模式，创新一些有利于降低生产——消费时间成本的新方案。
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