辽宁金融职业学院 辽宁沈阳 110122
摘要：目前，农村小微企业已成为国民经济发展中不可或缺的经济主体和新生力量。农村小微企业的发展不仅有利于国民收入增加，推动技术创新，促进就业，还有助于制度变迁，出口扩张，激发经济活力。但是农村小微企业的融资问题依然是制约农村小微企业壮大的瓶颈，农村小微企业融资难使其无法向更深层次发展，辽宁省农村小微企业也存在农村小微企业融资问题，本文在研究辽宁省农村小微企业融资中存在的问题的基础上，分析其原因并提出解决农村小微企业融资难的政策建议，尤其是在小额信贷方面，提出拓宽农村小微企业融资渠道、完善农村小微企业的融资环境等等可行性对策，探究帮助农村小微企业走出融资困境，实现资金供求的良性互动的路径。
关键词：农村小微企业；融资；路径
目前，我国的农村小微企业普遍存在着融资难的问题，政府、经济学界、银行业界也共同关心这个重要课题，对于农村小微企业融资、融资方式的创新都在进行不断的探讨和研究，传统的信贷融资模式之所以不适于农村小微企业，是由于农村小微企业与金融机构的合作往往建立在银行对企业的信用评级基础上，而农村小微企业有些由于规模较小，财务机制不健全，在银行的风险评估中都视为高风险项目，且农村小微企业资金成本较高，银行出于自身发展因素考虑，与农村小微企业合作顾虑重重，因此农村小微企业想通过融资扩大规模，提高竞争力都受到种种限制，有些中小企业由于无法及时获得充足的资金甚至面临倒闭的风险。而随着经济的发展和互联网的普及，互联网金融的迅猛发展在农村小微企业融资难的问题上给出了思路。本课题针对农村小微企业存在的融资难问题，对新型融资模式和互联网金融的应用条件进行研究，提出了农村小微企业融资的相关路径选择，具备较强的现实意义，希望能对农村小微企业的发展提供有益思路【4】。
1.农村小微企业的界定和情况概述
农村小微企业在本课题中相对于大中型企业而言，是中小企业的一部分，细化到小型、微型企业、家庭作坊式以及个体工商户的统一称谓，往往具有规模小，经营方式灵活的特点，很多是家族式管理，雇员人数少，还有的是依据产权自主经营，在同行业中竞争力较弱。目前，我国小微企业的数量占企业总体数量的99%，其生产GDP占全国总量的五分之三，全社会70%以上的新增就业都是在小微企业中得以解决。因此，小微企业在经济中的作用不容忽视，已经成为保障经济健康发展的重要力量。政府也对小微企业在信息共享、金融服务等方面制定了一系列扶持政策。政府在支持农村小微企业融资方面，制定了一系列扶持政策。
2.政府对农村小微企业信贷的扶持政策
政府颁布了关于支持中农村小微型企业发展的一系列政策措施，如扩大中农村小微型企业发展专项资金规模，支持中农村小微型企业公共服务平台和创业基地建设等。通过设立专业专营的农村小微企业信贷服务，提高政府支持企业发展专项资金用于中农村小微型企业的比例；对于种子期、初创期、市场前景好的中农村小微型企业建立创业种子基金，对自主创新型强、技术含量高、具有竞争力的农村小微企业在政策上予以倾斜，重点扶持科技性企业、高新技术产业发展；对于符合税法规定的农村小微企业减按20%的税率征收企业所得税，对其应纳税所得额给予一定幅度的减免，对科技型、创新型农村小微企业的依据其发展情况逐年增加支持比例；加快发展银行机构和小额贷款公司，积极组织开展各类银企对接活动，帮助企业解决融资难题，并对于符合扶持条件的农村小微型企业给予技术指导和帮助，鼓励符合条件的农村小微型企业申报国家和省级的重点扶持项目以及与企业的战略合作项目。市级中小企业发展专项资金重点向小型微型企业倾斜，提高对科技型、创新型小型微型企业的支持比例并视财力增长状况逐年增加投入。不断创新金融服务，解决农村小微企业融资问题。通过创新金融服务模式，不断引导企业提升自身技术水平，提高管理意识，提升金融机构对农村小微企业的扶持力度，强化政府服务职能等方面，助力农村小微企业发展。进一步缓解中小企业融资难的问题。在引导企业提升自身经营管理水平、引导金融机构提升中小企业信贷投入和强化政府服务职能方面下功夫【1】。
建立完善担保奖励和风险补偿机制的中农村小微型企业融资担保专项资金，建立中农村小微型企业贷款担保风险补偿基金，重点支持中农村小微型担保机构扩大发展，为中农村小微型企业贷款提供更多担保服务，以及创业辅导、管理提升、信息化培训等针对农村小微企业的附加服务，不断突破制约农村小微企业发展的瓶颈，开拓农村小微企业发展市场与空间。
本文从沈阳市食品产业、新信息产业、新医疗与医疗器械产业、新材料及制品产业这4大产业集群选取30家有代表性的农村小微企业，采取财务报表分析和问卷调查相结合的方式，对沈阳市农村小微企业融资现状进行深入调查，寻找影响企业融资的主要因素。被调查企业年营业收入都在500万元以下，符合农村小微企业划分标准。经过调查问卷统计，沈阳市农村小微企业仍然存在融资渠道窄的问题，从资金来源看，这30家农村小微企业大部分运营资金来自自身的经营积累，内源融资要大于外源融资。目前只有很少一部分农村小微企业使用传统的资本市场融资手段。农村小微企业外源融资方式相对丰富一些，在被调查的30家企业中，16家企业选择银行借款，占53.3%，从资产结构来看，2016-2019年银行提供的贷款占总资产的比重为17.7％、20.8％、和21.2％，银行贷款比例不高。另外，三十家企业中19家企业曾向亲友借款，比例达到调查对象的61%，主要是由于被调查对象所属行业资金流动性比较大，银行由于风险防御等原因，对这样的企业提供的资金量较少无法满足农村小微企业需要。
向银行贷款以及亲友、上下游客户融资这融机构借款、财政资金等。其他融资渠道之所以农村小微企业很少选择，被调查对象表示是由于其借贷成本高，门槛也高。并且农村小微企业的融资需求很难得到有效满足，据此次调研统计，融资需求得到成功满足的农村小微企业占比只有十分之一，亲友借款往往满足不了农村小微企业较大的资金需求，虽然近年来，国家不断推行普惠金融政策，互联网金融也对农村小微企业起到一定的技术支持作用，但金融体系的不完善，导致农村小微企业融资难、融资贵的问题依然很突出，资本市场在解决农村小微企业融资问题中依然存在困难，需要金融机构在农村小微金融服务方面要加以改进，探索更多服务模式的改进更好地促进农村小微企业的健康发展【3】。
3.互联网+背景下农村小微企业融资路径
3.1 农村小微企业自身应积极提高信用意识和竞争力
信用等级是企业重要的无形资产，也是企业各方面的综合素质体现。信用等级高，银行才有意愿实现银企合作，才有意愿发放贷款给农村小微企业。另外，农村小微企业存在财务制度不完善的情况，缺乏信用观念，信息披露观念差，应对风险差的同时，还由于农村小微企业内部经营不规范、财务人员素质不高、经营者缺乏信誉，常出现拖欠利息、逃避债务等情况，由此，对农村小微企业整体的信用评级低。因此，农村小微企业应加强信用观念，在行动中重信誉，讲诚信，时时刻刻守信用，将信用评估机制切实建立起来，才能得到银行的信任和贷款，与银行建立更好的合作关系，实现双赢。
目前，农村小微企业经营规模小，抗风险能力差，农村小微企业大多集中在第二、第三产业，大部分属于劳动密集型产业，企业不具备强实力，其产品附加值也低，技术含量少，不具备与大企业竞争的能力，容易出现经营困难甚至破产倒闭的情况。因此，农村小微企业在发展中，要不断增强自身的技术附加值，加强文化建设，制定合理发展规划，积极学习国外先进技术，提高生产效率，使企业发展的同时，不断增强自身管理水平和技术能力，增加企业发展的竞争力。
3.2 金融机构增强向农村小微企业倾斜力度
首先，商业银行作为金融机构的主体，应该率先转变经营服务理念，将业务重心从原有的大中型国有企业等方面适度的向优质小微企业倾斜，为推动区域经济发展和小微企业的繁荣提供资金支持，助力我国经济实现高质量发展。特别是中小商业银行、信用社等要对自身精准定位，立足区域经济，树立服务地方和小微的理念，将小微企业作为自己的主要目标客户群体，在可控的风险范围之内，尽量满足小微企业的融资需求，探寻互惠共赢发展之路。其次，在商业银行要积极应用金融科技和大数据等技术手段。一是在金融服务产品设计方面，可以推出针对小微企业经营特点创新的信贷融资产品和满足不同企业融资需求的产品。二是运用大数据手段建立小微企业信用担保数据库，以降低不良贷款风险。最后，在合规经营的前提下，商业银行可以对于一些优质小微企业适当简化贷款流程及缩短贷款审批周期，推广联合担保、网上信贷业务等适合小微融资的创新贷款模式，降低融资门槛和融资利率，以利于及时解决小微企业的燃眉之急。值得注意的是，商业银行在为小微企业提供融资便利的同时，必须要时刻警惕潜在的风险，严格遵循贷前和贷后管理，完善小微企业融资的体系，不断提高自身识别和抵御风险的能力，发挥金融科技优势做好信贷风险控制。
其次，小额贷款公司也应立足于服务小微企业的经营目标，在解决小微企业融资问题上发挥积极作用。一方面小额贷款公司要拓宽自身的资金来源，提升自己的资金实力，保证信贷资金的顺利运作；另一方面，小额贷款公司应该要创新思维和产品，加强技术研发，设计符合区域经济发展规律和适合当地小微企业行业特色的个性化融资产品。同时还要加强信息搜集和风险管理的能力，培育员工的风险防范意识，保证稳健经营。引进优秀的专业人才，重视员工培训和晋升发展空间设计等，充分发挥人才优势，激发员工发展潜力，促进企业健康发展并不断壮大，增强服务小微企业的能力。
3.3 建立法律法规，明确法律责任，支持农村小微企业发展
目前，由于互联网技术持续发展，对农村小微企业而言，信息技术在现实中得到应用的同时，法律法规的明确十分重要。如股权众筹中的基本融资项目，与知识产权有着密切的联系，需要在众筹平台上进行合理的信息披露，从而避免信息不对称。因此在信息披露时务必要对其基本方式、详细的计划进行明确，否则在公布信息的同时，企业的创意很可能出现被剽窃的风险，因此要进一步加大信息审查的力度，确保万无一失才能对其进行披露和公布【2】。
参考文献：
[1]胡国元，何发明。对农村小微企业融资问题现状剖析及解决建议——以湖南省祁阳县为例[J]，中国县域经济报，2020年10月15日刊；
[2]肖海越，基于互联网金融的广东农村小微企业融资路径实证研究[J]，中国乡村企业会计，2020（2）：26-30；
[3]周婷竹，基于普惠金融视角的农村小微企业融资问题研究[J]，现代金融，2020（9）：21-26；
[4]王大龙，互联网背景下中小企业融资对策研究——以威海50家中小企业为例[M]，山东大学硕士论文。
作者简介：朱钰，辽宁金融职业学院讲师，东北大学管理学博士，辽宁金融职业学院金融学院副院长，研究方向：金融学，微观经济学。