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摘要：本文从实施补充医疗保险的理论和实践背景入手，以企业的实际出发，选择适合企业特点的补充医疗保险管理模式，建立基于基金型的补充医疗保险管理系统，该系统主要以人为本的角度出发，实施补充医疗保险管理的全面覆盖，确定“广覆盖、多层次和重保障”的待遇支付方式。包括建立具有制衡机制的补充医疗保险管理结构，流程管理的主线和监管机制的透明度，确保补充医疗保险管理安全运行，我们将建立以医疗服务为重点的信息服务平台，努力成为优秀员工福利的管理者。
关键词：企业基金型；补充医疗保险体系；管理探究
从建立医疗保险制度至今已有十多年的历史，从长远来看，公司医疗保险制度的改革取得了长足的进步，但仍然存在一些亟待解决的问题。为了解决公司医疗保险问题，根据国家政策和法律，不降低公司雇员的原有医疗消费水平，而是为非常贫困和重病的雇员提供大量个人医疗费用，许多公司已经建立了公司补充医疗保险来解决该问题。但是，由于我国企业医疗保险市场不成熟，在具体实施上还存在很多问题，企业医疗保险有待进一步发展和完善。
一、企业补充医疗保险体系构建的背景
（一）企业补充医疗保险是员工福利的内在需要
随着经济的发展，人口老龄化现象尤为突出，这给医疗保障体系带来了严峻的挑战，主要表现在三个方面：首先，退休人员数量迅速增加，医疗总费用也相应增加。其次，随着公司不断控制员工总数，公司员工规模将逐渐缩小，这意味着医疗贡献者的数量也在下降。在人均支付水平保持不变的情况下，总医疗费用将不可避免地减少。其次，按年龄划分，退休雇员的医疗需求比年轻雇员要高得多，平均医疗费用也要比在职雇员高。
（二）补充医疗保险是提高企业竞争力和增强公司凝聚力的需要
补充医疗保险有助于增强公司的凝聚力和竞争力，并确保公司的可持续发展。随着公司面临的人才竞争加剧，吸引和稳定人才的挑战逐渐增加。只有通过制定有利的战略来根据人才的业务条件和企业文化激励人才，公司才能在人才市场中立于不败之地。公司补充医疗保险制度不仅建立了多层次的医疗保障体系，为员工提供了更好的社会保障，而且树立了公司良好的企业形象，稳定了公司员工。这也与拥有其他才能来维持和吸收优秀人才有关，竞争策略无与伦比的优势。
二、企业补充医疗保险实施原则
公司需要根据国内法和公司法建立并制定补充医疗保险，并依法实施和管理。需要适应企业财务利益和能力，而不可自行其是。必须体现合理负担的原则，不仅要避免精神损害和控制不合理的费用，还要提高被保险人的保护意识。补充说明医疗保险制度的发展必须与该地区的基本医疗保险制度保持一致，并且在运作方面，这还有助于收集报销文件并确定范围。建立补充医疗保险的公司需要设置某些可承受的价格和某些限制，保险只能覆盖雇员本人。同时，应考虑经济发展和地区差异，考虑补充医疗保险的水平。在保险项目上，要注意各个行业的特点，调查分析职工的基本医疗保障程度，医疗需求的多样性，实施的可行性，并制定相应的补充医疗保险计划。应当根据保险的目的以及可能的融资和管理条件，专门制定补充医疗保险实施计划。
三、企业基本医疗保险存在问题
基本医疗保险只能覆盖员工的基本医疗要求。对于重病的员工，由于疾病及其家庭而工资大幅下降的员工，自付医疗费用的负担仍然很重。如果这些员工没有良好的医疗保险，则公司和员工将很难和谐相处。基本医疗保险定位为“范围广，安全性低”，公司全体员工均已纳入基本医疗保险，并实行统一政策。很难充分反映出不同群体医疗需求的差异。它还降低了某些人的医疗保险水平，并影响了基本医疗保险实行医疗保险。基本医疗保险的保障水平与员工的实际医疗消费需求之间存在差距，医疗费用有超过整个计划的最高支付限额的多层，即超过最大计划的医疗费用，尚未建立医疗保障系统。
四、企业“基金型”补充医疗保险体系的构建与管理的内涵和做法
（一）“基金型”补充医疗保险的内涵
“基金型”补充医疗保险，是指公司根据国家规定，在被保险人的基本医疗保险和重症医疗保险的基础上建立的内部补充医疗保险，是公司的统一补充建立医疗保险，保险基金由第三方理事机构管理。
（二）“基金型”补充医疗保险的主要做法
1.明确“基金型”补充医疗保险体系的目标和基本原则
建立针对企业满意度和员工满意度的补充医疗保险体系。企业满意度是指通过以基金为基础的补充医疗保险进一步实施企业薪资改革，企业转型和升级，以使公司满意。员工满意度是指建立和管理以基金为基础的补充医疗保险制度，以提高员工医疗保健的安全性，并确保员工无后顾之忧。建立和管理以基金为基础的补充医疗保险时，要考虑“新、中、老”雇员的利益，并使补贴水平具有经济性，以实现公平、公正、公开和报销。遵循与利润挂钩，统一管理，专用资金和利润最大化的原则，整个过程尽可能简单，报销标准也简单易懂。
2.基于战略目标的“基金型”补充医疗管理体系的构建
首先，将建立补充医疗保险管理机构。补充医疗保险制度的管理是一项长期而复杂的任务，是一个专门的管理机构的整体，以确保科学，规范地实施补充医疗保险制度和合理使用资金，需要系统管理。公司为此目的成立了一个补充医疗管理委员会，委员会明确了具体负责人和委员会的具体职责，它的职责主要是选择值得信赖的专业管理机构，与可靠的专业管理机构签订外包管理合同，以及审查和批准补充医疗保险基金的年度注资限额。然后开发特定的管理内容和方法，明确补充医疗保险的范围。补充医疗保险涵盖公司现有和退休员工。制定补充医疗保险报销政策，关于补充医疗保险的报销范围，制定了补充医疗保险政策，主要包括门诊医疗补助政策、医院补助补偿政策、大病补助政策，特别是各种补助费用，并且将标准细分以及制定精神疾病的疾病补助和报销程序。
（三）补充医疗保险工作的管理和监督
为了确保补充医疗保险资金的合理、合法、公开和透明使用，公司建立以民主为中心和科学标准的企业补充医疗保险监督机制，第三方理事机构的监督也是建立基于资金的补充医疗保险体系的重要环节。具体管理方法：制定基金型补充医疗保险管理人的绩效考核方法，明确考核内容、考核目标、考核标准、考核方法、具体考核标准和程序、考核结果和申请目的，并定期基于资金的补充会议系统，加强各机构之间的沟通，确保医疗保险的安全稳定运行。注意员工的反馈意见，收集和整理员工的投诉和建议，并定期抽查第三方理事机构的结算情况确保公平、正义和开放。
结语：综上所述，公司基金型补充医疗保险可以弥补公司基本医疗保险的不足，满足公司员工的医疗需求，更合理有效地利用有限的医疗资源。随着中国社会经济的飞速发展，企业员工的生活水平和素质不断提高，对企业员工保险的理解也在日趋激烈。公司基金型补充医疗保险的建立和完善，不仅保持了职工原有的医疗消费水平，解决了因病致贫的问题，而且增强了公司凝聚力，促进了公司的和谐稳定发展。
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作者简介：
杨枢(1984-)，男，汉族，四川成都人，经济师，主要从事社保、企业补充保险和信息化工作。