杨赛风 ，胡宁
（北京兴电国际工程管理有限公司，北京市，100048）
摘要：当前国际承包市场EPC项目已经超过50%，这种模式下的承包商承担了项目过程的大部分风险。本文从EPC模式下的国际项目特点出发，按照风险识别、风险评估、风险应对和风险过程监控的流程建立了一套风险管控体系，为国际工程EPC项目的风险管控提出一点建议。
关键词：国际工程； EPC总承包；风险识别；风险评估；风险应对
我国的对外承包工程事业是伴随着改革开放步伐发展起来的，2013年习近平总书记提出“一带一路”倡议，为对外承包工程的更大发展指明了道路。经过40多年的发展，我国2019年对外承包工程业务营业额达到11927.5亿元人民币，新签合同额达到17953.3亿元人民币1。我国的对外承包工程业务在取得发展成绩的同时也面临着突出的困难与挑战，而EPC模式作为对外承包业务市场主要的项目管理模式，其综合了国际工程项目与EPC总承包两方面的特点，因此也面临着两方面的风险因素，忽略风险的管理与防范将可能引起巨额亏损。
1.EPC模式下的国际工程承包业务特点
国际工程异常复杂，其面临的政治、经济、法律、社会、环境与国内完全不同，其中以国际政治和经济的影响权重最为突出。国际工程涉及规范标准庞杂、差异较大，使得国际工程承包业务充满风险和挑战，对于工程承包企业和东道主国而言，往往项目影响越大，越能给中国企业在项目所在国的发展带来机遇，但同时承担的风险也越大，如果风险管控不好，可能给企业带来毁灭性的灾难。EPC模式下的国际工程业务除了有上述特点外，还具有自身特点：
1.1项目的全过程管理，工程规模大、工期长、自然环境恶劣、地质结构复杂。
EPC模式下的国际工程往往规模大、建设周期长、采购量庞大，承包商依照与业主之间的合同，负责整个工程项目的设计、设备物资采购、现场施工安装、试运营服务等工作，并对所承包工程的工期、质量、安全、成本造价全面负责。EPC模式在概念上来说更侧重承包商的全过程参与性，而设计是整个项目的龙头和关键环节，会对整个工期和成本产生较大的影响，因此专业技术要求也很高。
1.2合同主体的多国性，参与主体多样性。
国际工程承包公司面临的是跨国经营，国际工程承包商不仅要顾及企业追求最大利润的要求，还有顾及母国的需要，兼顾东道主国的利益，同时遵守国际惯例；而EPC模式下的承包商往往又是由多个单位组成的联合体，各单位分工、管理体制存在较大差异，使得沟通困难、管理难度较大。
1.3承包商几乎承担了所有的风险
EPC模式下承包商除了承担内部风险外，还承担采购风险和承包商不能合理预见的风险，如气候、地质等在工程项目实施中存在的风险。需要注意的是，在EPC模式下某些业主的过失行为所导致的损失也需要总承包商承担，例如，总承包商需要对合同文件的充分性和准确性负责，包括双方合同文件中所存在的错误、遗漏或者不一致；同时由于EPC合同采用固定总价合同，因此合同价格不能因为不可预见的情况和费用而予以调整，只有在发生“异常恶劣的气候条件”和“由于流行病或政府当局的原因导致的无法预见的人员或物品的短缺”这2项及其特殊情况下，合同价方可调整。因此，EPC承包模式对于总承包商来说，风险较大，相对而言业主风险则较小。
2. EPC模式下的国际工程风险识别
对各种风险因素和可能发生的风险事件进行识别和分析，是风险管控的第一步。EPC模式下的国际工程经过招投标、项目实施、工程维保等阶段，各阶段存在的风险具有内在联系性，并显示出多层次、多范围的影响。按照国际工程风险产生的根源，可将风险划分为三大类 ：项目环境风险、相关方风险以及承包商自身存在的风险。
这三大类风险按照各自范围和内容又可以细化，项目环境风险一般又包括政治、社会、经济、法律以及自然条件等方面的风险。相关方风险包括业主、工程师、分包商、供货商等；自身风险包括策划、经营、管理、技术、人力和财务等方面的风险。
3.EPC模式下的国际工程风险评估
风险识别以后即可对风险进行评估，其目的是分析风险事件的原因、判断风险事件发生的可能性和对项目目标的影响，进而评价风险的严重程度，为制定风险应对措施提供依据。
在国际工程EPC项目正式投标之前分析项目风险，常用的是定性分析方法，即按照风险清单对工程风险评估，其基本做法为：尽可能多的通过各种途径获得关于项目的风险信息，在此基础上进行分析整理，制作风险清单，采用“ “高”、“中”、“低”三个等级对各类风险发生的可能性和严重程度进行评定，并综合两者评定风险等级。风险等级评定如下表-1。
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4.EPC模式下的国际工程风险对策拟定
风险对策拟定与过程监控直接决定了风险管理的成效，其目的就是通过系统化流程，以合理的成本将风险控制在可接受范围内，并通过风险和收益之间的良好匹配实现项目价值最大化，因而本过程是风险管控极为重要的环节。
根据定性风险评估结果，可以就不同等级的风险规划相应的对策措施。当风险事件发生的概率高且后果严重时，采取风险回避策略；当风险事件发生的概率低但后果严重时，采取风险分担和/或风险转移策略；当风险事件发生的概率高但风险后果不严重时，采取风险分担和/或风险缓解策略；当风险事件发生的概率低且后果不严重时，采取风险自留。针对不同的风此案策略可采取不同的对策，本文罗列国际工程EPC项目中常见的风险应对措施。
4.1风险回避
风险回避是一种极端的风险应对方式，具体做法包括：放弃进入某一国家市场、放弃进入某一业务领域、放弃投标、放弃签订合同、终止合同等。国际工程EPC项目在如下情况写可采取本策略：
1）某一国家存在较大政治风险，政局极不稳定，即将陷入战争或内乱等；
2）某一国家社会治安存在较大风险又找不到有效处理措施；
3）项目要求采用的货币面临崩溃而不能采用其他货币；
4）业主背景实力、商业信誉、合同主体资质等方面存在较大风险；
5）业主工程师极难合作，行事极不公平；
4.2风险减轻
风险减轻是应有最广泛的一种风险应对方式，采取“预防性”和“缓解性”措施降低风险发生的可能性和风险后果的严重性；具体做法包括：加强项目的合同管理、质量管理、工期管理、成本管理、安全健康管理；通过技术手段减轻物质性风险发生的概率；项目实施活动中遵循标准化、规范化、制度化的程序；加大调查审查，及时发现并排除隐患；重视项目员工的培训和学习，提升员工的风险意识。
4.3风险分担
风险分担就是由两方或多方共同承担风险，通过充分发挥各方优势降低风险管控成本，提升整个项目的承担风险能力；具体做法包括：承包商和业主共同承担通货膨胀、材料价格变动等的风险；总包和分包分别承担分包项目的异常地质条件和工程质量风险；联合体合作伙伴共同承担项目失败风险等；
4.4风险转移
风险转移是将某一些风险全部转移给某一方，国际工程风险转移主要有三种形式：合同风险转移、工程保险和工程担保。承包商可以投保绑架勒索和赎金保险。国际工程EPC项目在常采用的风险转移措施有：总包将某项需要专门经验、设备或技术的专业施工任务分包给一个专业分包商；为减少货币贬值风险与银行签署外汇远期合约；为应对向保险公司支付保险费将部分环境和承包商自身存在风险转移给保险公司；引入第三方（工程投保保函、履约保函、预付款保函、质保金等）作为工程保证担保， 促使参与工程建设的各方守信履约等。
4.5风险自留
风险自留是自行承担风险的一种应对策略，其前提是必须对经过必要的处理后的残余风险在可接受范围内，且在财务、人力、管理体系、流程和技术风方面做了充足的准备；具体措施包括：承包商在报价中预留通货膨胀风险准备金；投标报价时考虑管理汇率风险的成本和汇率风险预备；在报价和工期中考虑自然风险的影响；对于高风险业主，承包商在投标报价时预留充分风险预备。
5.EPC模式下的国际工程风险过程监控
风险监控的目的是跟踪已被识别的风险、检测残余风险、识别新的风险，确保风险对策得到有效实施，并对风险对策进行必要修订，同时对项目风险管理过程的有效性进行评估，以便对其进行持续完善和优化。
6.结语
风险管控事关项目成败、企业兴亡。EPC模式下的总承包商承担了更大的风险，但同时也被赋予了更大的主动权，总包在投标阶段对项目中，要全面辨识项目风险，建立项目风险库，以在实施过程中能够及时跟踪、预防、应对风险；在项目实施过程中，要对项目风险进行实时监控，同时根据项目的复杂性和变化定期更新风险评估项目。只要承包商充分重视并积极做好各种风险防范工作，就能大大降低国际工程各种风险的负面效应，就能使我国对外承包工程迈出更加坚实的步伐，取得更大的成绩。
参考文献
1.统计数据.商务部对外投资和经济合作司.2020-01-22
2.周啸东.中国工程企业“走出去”经验与教训[M].机械工业出版社,2015
3.韩飞等.国际工程风险管控[M].中国建筑工业出版社,2018
4.刘俊颖，李志勇. 国际工程风险管理[M].中国建筑工业出版社,2013