政府投资项目可研阶段投资估算浅析--中国期刊网

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政府投资项目可研阶段投资估算浅析

发表时间：2021/5/17 来源：《基层建设》2021年第2期作者：李元元

[导读] 摘要：投资估算是指在项目投资决策阶段，依据现有的资料和特定的方法，预测和确定项目未来发生的费用，它是项目决策阶段投资控制的依据，是影响建设项目投资控制的关键要素，文章结合实际经验，从五个维度提出合理确定与控制政府投资项目可研阶段投资估算的建议。

        贵州新基石建筑设计有限责任公司贵州贵阳 550000
        摘要：投资估算是指在项目投资决策阶段，依据现有的资料和特定的方法，预测和确定项目未来发生的费用，它是项目决策阶段投资控制的依据，是影响建设项目投资控制的关键要素，文章结合实际经验，从五个维度提出合理确定与控制政府投资项目可研阶段投资估算的建议。
        关键词：政府投资项目；可行性研究报告；投资估算
        1、政府投资项目可行性研究的内涵
        政府投资项目是指为适应和推动经济社会发展，由政府使用预算内投资、各类专项建设基金，统借国外贷款等资金，采取直接投资、资本金注入、提供补助等形式兴建的固定资产投资项目。
        由于政府投资项目使用的是财政资金，涉及到社会公众的利益，因此与一般的投资项目的特点不同。政府投资项目多数是社会提供公共服务的基础设施项目。因此政府投资项目比一般项目的管理程序更为严格，例如立项审批制度、项目评估制度、项目管理制度等，和一般项目相比，政府投资项目的投资额更大，影响面更广，很容易引起社会舆论的关注。
        项目的可行性研究是在该项目建设前，运用多种科学手段，从必要性、建设条件、技术、工程、风险等方面对项目进行研究论证，并对项目建成投入使用后的经济效益、社会影响等进行预测与分析，最终提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，将可行性研究的成果编制成报告，即是可行性研究报告。
        通过对政府投资项目可行性报告的研究，有利于对政府投资项目资金管理的制度化、规划化、科学化，从而使对政府投资的资金回笼、投资效益的提高。可研阶段的投资估算是对政府投资项目经济效果分析的重要依据，在批准可研报告后，投资估算就作为设计概算编制的依据，对初步设计概算起到控制作用。因此，客观科学的可行性研究可以对政府投资项目的建设方案进行优化，以提高项目投资规模的准确性，为政府投资起到参谋作用，使政府及时的调整投资范围，使资金投向最紧迫的项目，确保资金在使用过程中的效率和经济性，实现政府投资效益最大化。
        2、建筑工程项目投资估算的重要性
        投资估算是进行建设项目技术经济评价和投资决策的基础。在项目建议书、预可行性研究、可行性研究、方案设计阶段（包括概念方案设计和报批方案设计）应编制投资估算。投资估算通常用于支撑项目的可行性评价，或者一个投资计划的资金需求。由于资金总量有限，投资估算还经常用来建立一个项目的预算计划。因此，投资估算是项目管理中的关键环节，是项目投资管理的核心。
        投资估算在一个项目的不同阶段，作用有所不同。
        （1）项目建议书阶段，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是编制项目规划、确定建设规模的参考依据。
        （2）项目可行性研究阶段，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。可研报告批准后，将作为设计任务书中下达的投资限额，即项目投资的最高限额，不得随意突破。
        （3）设计阶段，是造价控制的依据。
        （4）可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。
        （5）是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
        （6）是建设工程设计招标、优选设计单位和设计方案的重要依据。
        投资估算的重要性是不言而喻的，可以说是一切投资活动的基础。一切投资活动都要以效益为中心，效益来自于投入产出的差，投资是最重要的投入项，而且绝大部分发生在项目启动之初至产出之前的建设阶段，由于此阶段只有投入没有产出，投资方背负着沉重的债务负担和利息压力，对项目的最终投资回收和效益产出影响十分巨大。

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        3、加强项目可研投资估算控制的措施
        3.1做好决策阶段的可行性研究
        可行性研究是工程项目进行技术经济分析论证的科学分析方法和技术手段，因此在编制可行性研究报告时，应先对与该项目有关的技术、经济、社会、环境等方面进行调查研究，按客观实际情况实事求是地进行技术经济论证、技术方案比较和评价，保证可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性，同时可行性研究的内容和深度及计算指标必须满足作为项目投资决策和进行设计的要求，以确保可行性研究的质量，减少和避免投资决策的失误。
        3.2重视基础资料收集工作
        基础资料收集不充分，是导致各类投资估算问题的主要原因。在可研报告的编制过程中，基础资料收集是一项非常重要的工作，将会对投资估算产生直接的影响。如工程所在地的水、电、路的状况，地块的地质情况，主要材料的价格资料及大宗材料的采购地、现有已建类似项目的资料等。通过估算前有效的调研收集，能够对项目的实施环境有更加真切的了解，有利于有效避免缺项漏项、多算错算等问题，使投资估算能够更加真实、客观、合理地反映工程造价。
        3.3加强各方沟通，提高估算准确性
        在可行性研究报告实际编制过程中，常常会发现其中的设计方案比较简单，缺乏与之对应的设计方案图及方案说明，甚至出现只提供设计的总体平面图，没有对应的平面、立面、剖面图，造成建筑结构模糊，导致可研报告中投资估算产生较大误差。故在投资估算编制过程中，编制人员不能机械的按照方案设计进行费用估算，导致估算结果的片面性，应积极同建设单位、设计人员等项目各方沟通，及时掌握更加完整的信息，使投资估算结果更贴近事实。
        3.4建立健全项目完工信息网络化数据库
        对实施完成后项目造价资料的积累，帮助造价人员分析了解投资估算与决算之间存在偏差的原因，有助于造价人员在日后进行类似项目投资估算时提高估算精度，避免那些容易发生的问题，提升投资估算人员的业务能力。在投资估算和工程造价的控制上都有着重的促进作用。所以，一定要把工程造价的资料进行归纳与整理，把它作为一项基础性的工作来进行，建立完整的资料累积制度，把标准化、规范化、信息化进行有机地结合，完善数据库的信息化。
        3.5选用有经验的造价人员，提高估算文件质量
        选用优秀的造价人员参与投资估算编制。要求编制人员精通本专业，也必须懂施工过程、流程设计，具备丰富的经验。
        通常在投资估算阶段，设计图纸是粗略，不完备的，不同的项目在建设时间、环境、设计方案、施工措施等方面必然存在差异，这就要求造价人员依据经验进行充分论证，要充分考虑具体工程与套用指标之间标准和条件的差异，有必要做合理的换算与调整，已提高估算的准确性。
        同时，投资估算指标反映的是静态投资，做投资估算时应考虑投资期的动态因素，要反映出项目前期及建设使用期内发生的动态投资。
        结束语
        投资估算是进行项目开发的一个必不可少的步骤，是可行性研究的重要组成部分，是项目投资决策的基本参考，也是政府行政审批的重要依据，不仅对项目可行性研究的质量有很大影响，而且关系到下一阶段设计概算、施工图预算的编制，通过以上的建议，可进一步提高投资估算编审的准确定和科学性，减少建设项目的投资失控，保证建设方案的合理性，把投资控制重心转移到投资决策这一关键阶段。
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