於广锋
浙江五洲工程项目管理有限公司
摘 要
简述全过程造价基本概念和造价控制原理，针对目前总承包项目管理过程中出现造价失控问题，通过对造价控制基本原理，造价控制流程的了解以及目前全过程造价咨询过程中遇到的问题进行分析，并提供解决问题的建议或思路。
关键词 全过程造价咨询；估算；概算；招标
一、全过程造价咨询基本概念和造价控制基本原理
（一）全过程工程咨询的概念
瑞典的SWECO公司(全球知名的国际工程顾问公司)对全过程工程咨询概念的理解是：提供全生命周期的工程顾问服务，以满足业主的需求。具体涵盖5方面内容：一是前期研究和设计，包括项目定义、方案设计、编制功能描述书、可行性研究、投资规划；二是项目管理，包括项目集管理、设计管理、项目管理、财务法务管理支持；三是工程设计领域，包括技术规格说明、设计、详细设计、施工图、工程概预算；四是工程施工领域，包括监督、工料测量、施工管理、（项目总承包）合同管理；五是资产管理，包括运维方案、监控、设施管理、样品测量、数据整理。
同济大学和上海工程咨询协会课题组，对全过程工程咨询的概念作出如下解释：全过程工程咨询是对工程建设项目前期研究和决策以及工程项目实施和运营的全生命周期提供包含规划和设计在内的涉及组织、管理、经济和技术等各有关方面的工程咨询服务。
两个全过程工程咨询的定义都强调：工程的全生命周期；工程的整体性治理；设计主导全过程工程咨询；项目建设和运营的不分离，充分发挥投资效益，实现项目全生命周期的增值。
（二）全过程造价咨询的概念
《建设项目全过程造价咨询规程》中将全过程造价管理咨询界定为：受委托方的委托，运用工程造价管理的知识和技术，为寻求解决建设项目决策、设计、交易、施工和结算等各个阶段工程造价管理的最佳途径而提供的智力服务。包括可行性研究，投资估算，项目经济评价，工程概算、预算、结算、竣工决算，工程招标标底编制，投标报价编制和审核，对工程造价进行监控及提供有关工程造价信息资料等业务工作。
全过程造价咨询时项目前期和实施过程中对造价进行预测和控制。全过程造价咨询与全过程咨询在时间维度和空间维度上有明显差别，前者强调工程成本控制，后者强调生命周期的增值。
（三）造价控制的基本原理
首先，确定各种目标值，在建设实施过程中阶段性地收集完成目标的实际数据，将实际数据与计划值比较，若出现较大偏差时采取纠正措施，以确保目标值的实现。其次，工程造价的有效控制是以合理确定为基础，有效控制为核心，它是贯穿于建设工程全过程的控制。在投资决策阶段、设计阶段、建设工程发包阶段和建设实施阶段，把建设工程造价控制在批准的造价限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证管理目标的实现，以求合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。再次，要立足于事先控制，即主动控制，以尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离。也就是说，工程造价控制不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工被动地控制，更要主动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制。
二、全过程造价咨询各个阶段
（一）项目决策阶段
在决策阶段，造价咨询企业的主要工作：1.投资估算编制与审核。2.项目经济评价报告编制与审核。
（二）勘察设计阶段
在设计阶段造价咨询工作有以下5点：1.设计概算的编制与审核。2.确定项目限额设计指标。3.对设计文件进行造价测算与经济优化建议。4.施工图预算的编制与审核。5.分析项目投资风险，提出管控措施。
（三）招标采购阶段
招标采购阶段造价的主要工作内容：1.工程量清单的编制与审核。2.招标控制价的编制与审核。3.制定项目合约规划。4.清标。5.拟定合同文本，协助合同谈判。6.编制项目资金使用计划。
（四）工程施工阶段
此阶段的主要工作内容：1.合同价款咨询（包括合同分析、合同交底、合同变更管理工作）。 2.施工阶段造价风险分析及建议。3.计算及审核工程预付款和进度款。4. 变更、签证及索赔管理。5.材料、设备的询价，提供核价建议。6.施工现场造价管理。7.项目动态造价分析。8.审核及汇总分阶段工程结算。
（五）竣工验收阶段
竣工阶段造价咨询的主要内容：1.竣工结算审核。2.工程技术经济指标分析。3.竣工决算报告的编制或审核。4.配合完成竣工结算的政府审计。5.根据审计结果，对工程的最终结算价款进行审定。
（六）运营维护阶段
项目维护与更新造价管控。
三、全过程造价咨询关键环节存在的问题，以舟山某PPP+EPC项目为例
舟山某PPP项目概况，主要建设内容为西片区吹填及地基处理（面积约314.60万平方米）、东片区地基处理（面积约299.28万平方米）和东片区道路（长约5.5公里）等，建安造价约１８． ９亿。
（一）项目决策阶段估算资料缺乏和人为干预
1.人为干预可研阶段的估算
项目决策阶段一共要进行项目建议书、初步可行性研究和详细可行性研究三个阶段的投资估算，它也是工程造价控制的主要阶段。做可行性研究报告时进行投资估算，写项目建议书时进行初步投资估算，投资估算误差很大，通常在+30%～+20%之间。详细可行性研究阶段误差要求+10%，估算有以下几个问题：拟建项目的实际情况与投资估算所选用的数据资料信息相差较大，难以相对准确的对工程进行估算；缺乏估算工程基础资料；业主希望项目能尽快开展，让项目容易通过发改部门评审故意压低估算造价；社会资本方参与投资的PPP类项目，为了在施工阶段获得超额利润，有意提高可研阶段的估算造价。
2.信息资料的收集不健全等原因，难以准确估算工程造价
本项目，计价原则以各专业定额和信息价为准，主要工程内容为吹填、滩涂处理和道路，但吹沙、滩涂处理以及海滩路基处理历史造价数据相对较少，难在可研阶段准确的把估算控制在１０％范围内。
（二）项目设计阶段设计超标
1.咨询单位限额设计方面能力不足
政府方为了控制造价或分担责任聘请两家造价咨询单位，对工程进行跟踪咨询，由于跟踪咨询单位缺乏基础资料和设计方面的技术能力，无法对工程设计的优化提出建议。
2.总承包单位追求施工利益进行策略性的设计。
EPC总承包方在施工图设计阶段，通过增加工艺流程和参数的选择上为手段，来增加预算造价和工程造价。
3.对咨询企业缺乏控制造价的奖惩措施
造价咨询企业在项目服务过程中，主要以流程和依据的合规为主，并没有在造价咨询服务过程中主动依据规则和实际去控制工程的造价，体现造价咨询企业的服务价值。部分项造价脱离实际过高，只要在规则范围内就行；也有部分项的造价偏低无法开展，如当地土方的采购价格远高于信息价，导致施工方只能变通，无法按要求施工。委托方缺乏对造价咨询企业有效考核，使咨询单位依据法律法规并结合项目实际，尽职尽责的为委托方服务。
（三）招标采购不规范
1.缺乏全面的招标策划
招标策划就是对招标活动进行事先的计划和准备，“凡事预则立，不预则废”，做好事先的计划和准备，对取得预期的效果或成功很重要，招标活动也是如此。做好招标策划，是招标活动的良好开始，为后续活动的顺利开展奠定的基础。
2.招标采购不真实
现实中，存在不少项目投标人根据自身条件自拟招标文件的情况，主要有：采用有利自己资格条件排除大部分竞争对手；在评分标准上根据潜在对手拟定自己有利的评分标准；在主要条款上设置模糊或不利条款影响潜在对手参与；兄弟单位或合作单位窜通投标等，导致投标不能充分市场竞争。
（四）施工阶段
1.对工程变更和工程签证的控制缺乏有效控制
工程变更、签证是工程中常见的事，根据相关统计，变更签证的造价占工程结算价的１０－１３％左右，个别工程甚至翻倍。除了少数是特殊客观原因造成的，大部分的变更签证是建设方随意变更需求或施工方为追求利润而变更签证。在工程变更签证过程中缺乏对其合理性、必要性进行有效控制。
2.无价材料定价难以接近实际价格
一般情况下，材料价款占工程造价的比例６０％以上，材料价格的合理性是整个工程造价有效控制的关键。如舟山项目的真空预压，真空管无信息价和商情价，而网上供应商也相对较少，电话询价差别也非常大，从２元／米至２０元／米都有，设计上也没有对其参数明确，导致材料价格无法合理确定。
四、解决问题的建议和思路
（一）全过程造价咨询企业工作方向。
1.加强综合业务能力人才培养。
提高造价咨询人员综合素质,充分发挥其作用。造价人员要扩大知识面,改善知识结构,提高综合素质,适应全过程造价管理的要求。改掉那种只会识图、计算、套定额模式,使自己成为既懂工程经济、技术、法律、管理,又具有丰富实践经验的复合型人才，同时具备有效控制造价的责任感。造价咨询企业要积极开展对造价咨询技术人员的培训教育工作，使工程造价咨询技术人员掌握丰富的造价咨询知识，掌握造价管理工作方法，提高工作能力和工作责任感，树立建设项目全过程造价管理的工作意识。
2.提高业务管理能力
造价咨询单位必须在实际工作中逐步完善自身建设，包括企业管理制度建设和工作流程优化，积累工作经验，使全过程造价咨询业务不断发展精进。同时吸收借鉴国外造价咨询单位的先进经验，提高自身水平，为全面开展工程项目全过程造价咨询提供保障。
3.造价咨询工作的模块化和标准化
虽然不同项目的服务需求是个性化和定制化的，然而项目不同模块的关键工作有很强的类似性，因而可以对造价咨询服务的关键节点进行提取和识别，形成造价咨询业务的标准化。可以从业务操作、人员管理和业务审核三个方面进行标准化。业务操作的标准化可在咨询服务范围、完成时间、工作表格形式和注意事项上进行标准化。人员管理可以在行为管理和绩效管理方面进行标准化。业务审核的标准化主要在业务审核程序和审核关键点上进行标准化。
（二）全过程造价咨询企业提高估算、概算准确性
1.提高可研阶段的估算准确性
估算工作需要准确的理解建设方需求、分析项目的实际情况以及查阅大量的相关数据基础上，选择合适的估算方法。估算方法主要有：生产规模指数估算法、分项比例估算法、资金周转率法、单位面积综合指标估算法、单元指标估算法等，但是它们的共同缺点是估算精度不足。在具体业务操作上，要注意分析拟建项目条件与采用数据项目在条件上的差异性，以及差异性对工程造价的影响。为了更准确的估算，可以用现代数学方法进行估算，其代表方法主要有指数平滑法、模糊数学估算法等。指数平滑法运用预测技术中的指数平滑法原理推导投资估算公式。模糊数学估算法是将投资估算系统划分为若干个子系统；然后确定每个子系统对总体的贡献程度，定量为权重；再然后将各个子系统分别进行特征量化工作，完成定性分析到定量分析的转变；最后，将拟建工程和已建工程资料的特征值进行对比，找出与拟建工程相似度最高的已建工程，进而得到估算结果。按目前财政资金项目造价控制，以传导性的估算控制概算，概算控制预算，预算约束结算，估算是工程造价控制的源头，估算的精确性直接影响工程的最终投资控制。
3.尽责做好概算工作
概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸，概算定额、指标，工程量计算规则，材料、设备的预算单价，建设主管部门颁发的有关费用定额或取费标准等资料预先计算工程从筹建至竣工验收交付使用全过程建设费用经济文件。概算主要作用：编制建设项目投资计划、确定和控制建设项目投资的依据、签订建设工程合同和贷款合同的依据、控制施工图设计和施工图预算的依据、衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据、考核建设项目投资效果的依据。做好概算是控制造价重要一环，可以从一下几个方面做好概算工作：1）. 设计人员和概算编制人员应不断提高自身业务水平，在概算编制过程中互相配合，发挥各自的优势，设计人员按照概算的深度要求提供概算编制人员相关设计图纸、主要设备或材料表，同时帮助概算人员了解工程设计知识、了解工程进展中的各种关系问题,概算人员反馈造价给设计人员，真正做到技术和经济的结合。2）认真对待概算文件的编制过程。概算文件的编制主要是针对单位工程费用和工程建设其他费用。 3）深入现场、了解项目环境，熟悉施工过程。4）加强结果的复核工作。
（三）控制施工中变更签证的数量和质量
制定严格变更签证管理办法，主要从变更程序、变更的合理性、变更的真实性上进行约束。一是尽量避免不必要的工程变更；二是必需的工程变更，应合理确定变更的经济结果。
（四）利用计算机技术做好造价信息的收集、整理以及利用
以建立一套完善的信息服务体系为重点，以统一的标准和格式，根据不同类型的工程造价信息资源，奠定了工程造价管理信息化的基础，培育信息需求市场，建立完整的工程造价信息数据库系统。该库的建成，将建库、联库作为信息资源开发和利用的重点方向和突破口，逐步实现了现代化工程造价信息处理和管理。 做好信息标准化工作，进一步研究工程造价信息统一存储格式，各种信息被划分为数据型、文字型以及混合型，制定存取格式标准及规程、信息交换协议，快捷便利的进行信息的处理。 利用智能技术提高信息质量，工程造价信息网有效运行的核心和关键是，对采集的信息进行筛选、再加工，去伪存真，并进行系统化和数据化，并且持之以恒的建立一批有用的数据库。培养工程造价管理信息化人才 工程造价管理信息化的建设急切的需要培养和造就一大批既懂工程造价，又懂信息技术业务的专业人才。要建立对应的机制，采用多种有效的形式，来培养大量的能够适应工程造价管理信息化发展的各类人才，建立一支专业的信息技术开发与应用队伍，来满足工程造价管理信息化建设和发展的需要。
五．结束语
综上所述，造价咨询企业要适应新的业务需求，首先要提高自身的管理能力和加强复合型人才的培养，其次在全过程造价业务时需要把工作重心前移，重视和提高估算、概算工作，最后需要做好造价信息的收集和利用工作。
参考文献
C：参考文献
[1] 俞洪良，毛义华. 工程项目管理[M].杭州：浙江大学出版社，2014.
[2] 温海珍，张凌，杨英楠. 房地产开发与经营[M]：杭州：浙江大学出版社,2012.
[3] 俞洪良，毛义华，宋坚达.建设法规与工程合同管理[M].杭州：浙江大学出版社，2017.
[4] 全国一级建造师执业资格考试用书编写委员会.建筑工程管理与实务[M]：北京. 中国建筑工业出版社, 2018.
[5] 中国建设工程造价管理协会.《建设项目全过程造价管理咨询工作规程》[M]
[6] 全国造价工程师职业资格考试培训教材编审委员会.建设工程造价管理[M]，北京，中国计划出版社，2019
[7] 全国造价工程师职业资格考试培训教材编审委员会.建设工程计价[M]，北京，中国计划出版社，2019
[8] 周广春，王秋生. 工程力学(二) [M].北京：机械工业出版社，2011
[9] 罗福午.建筑结构[M].武汉，武汉理工大学出版社，2012
[10] 潘春迎，基于BIM的全过程造价咨询发展研究[J]. 居舍,2019
[11] 陶萍，罗刚.工程咨询公司全过程造价控制研究[J].哈尔滨，工程管理学
报,2010