胡文娟
国网安徽省电力有限公司芜湖供电公司 241000
摘 要：资金是企业的“血液”，资金管理是现代财务管理的重要组成部分。W公司为供电企业，属于资金密集型企业，资金流量非常大，保证企业资金安全，堵塞漏洞，消除隐患，不仅是公司血脉生生不息的重要保障，也是促进企业发展的根本保证。随着企业财务集约化和信息化工作的稳步推进，企业也需要开创资金安全管理新模式，通过银行账户监管、票据监管、现金流预算监管、资金支付流程监管实现对资金的全面监管，同时通过自查和上级部门检查追踪资金安全管理工作的薄弱环节，查找资金管理的风险点，进行针对性的整改，从而将风险控制在萌芽状态，全面提高风险防范能力。
关键词：供电企业，全面监管，资金安全
资金是企业生存的基础,资金活动贯穿于公司的各项业务，公司的快速发展、投资规模加大、各项成本支出都离不开资金流，资金安全涉及到公司业务的各个环节，因此要加强对资金的全面监管，规避供电企业资金风险。W公司依托财务管控系统和 ERP 系统作为主要监控平台，通过银行账户监管、票据监管、现金流预算监管、资金支付流程监管实现对资金的全面监管，实现对公司所有经济活动的有效控制。通过对资金进行全过程管理，提升企业的资金安全管控能力，切实保障资金安全，筑牢资金安全防线。
一、资金实时监管内容
（1）银行账户监管
W公司全面落实网省公司电费收款“省级集中”相关工作要求，市县一体化协同管控，电费账户遵循“一省一行一户”开立模式，立足精简银行账户数量、压缩资金管理链条，推动收付款由“分层分级”管理向“省级集中”转变，实现账户、资金、安全在省公司层面集约管理，进一步提升资金安全、效率和效益水平。公司通过财务管控系统实现了账户开立、监控、变更、注销全过程的在线管理，加强了系统在线监控账户的合规性，确保了公司银行账户监控信息的全面、完整、准确。目前，W公司有结算户2个，全部纳入资金在线监控范围，银行账户管控达标率100%，降低了资金管理风险，为实现公司集约化发展和可持续发展提供有力支撑。
（2）票据监管
W公司对无法进行电子支付的供应商以及差旅费报销业务，仍然采用了手工开票的方式进行支付，票据的使用量非常大，由此也带来了较大的票据管理风险。因此公司根据《国家电网公司资金安全管理办法》，逐条梳理票据管理要求，按照要求对票据进行全过程管理，公司结合票据打印系统，运用合适的开发工具，积极开发票据管理工具，根据需求不断提升优化功能，实现票据从购买、入库、领用、作废、签章、付款等环节的在线闭环管理，建立票据全过程在线管理机制，实现对票据的存量、支付、作废等进行实时监控分析，利用该票据管理工具可查询所有票据类别、票据状态的票据汇总信息，可追踪任意单张票据的全过程信息，有效防范风险发生；同时通过加入签章环节，逐张登记票据法人印和财务专用章的用印人，便于责任到人，降低票据风险。收取的票据全部放入保险柜存放，并定期盘点，填写盘点表，防止票据遗失、毁损和被盗用的风险。
（3）现金流预算监管
加强资金安全管理，提高资金使用效率的前提是做好资金的有效预测，而资金的有效预测来源于资金的年度预算计划以及月度现金流量预算的编制， 一切经济活动及资金收支都必须纳入相应的预算管理，W公司根据公司职能部门和岗位职责的变化，结合自身实际情况编制现金流预算管理流程操作规范。固化资金支付审批流程，除支付发起岗外，其他岗位不能修改支付金额，从源头上实现了无预算无支付，控制了资金存量；将所有经济活动均纳入资金预算管理，公司各职能部门分工协作，密切配合，全方位开展资金预算管理；公司严格按照预算管理相关制度执行，将预算执行结果与考核业绩挂钩，加强预算执行力度，降低了资金管理风险，提高了资金的整体使用效益。
（4）资金支付流程监管
W公司通过梳理资金支付业务流程，以风险为导向识别关键控制点，严格执行授权审批和三级复核制度，加强支付审批、复核、办理支付环节的资金安全管控。严禁由一人全程办理资金支付业务，严禁一人执行、代办多岗位审批职能。严格支付审批授权，业务部门经办人办理支付必须得到授权，未经授权的人员不得办理资金支付业务。经办人、经办部门负责人、业务分管领导、总会计师和总经理按照其职责、权限和相应程序对付款申请单进行审批签字。认真履行支付复核，财务部对付款申请复核执行由开支与应付会计、会计主管、财务部主任复核的三级复核制度，突出复核的合法合规、真实准确、完整。
二、强化资金管理工作的措施
（一）牢固树立资金安全意识，严守资金安全“底线”。
公司员工需改变思想，从重核算轻管理的思想中跳脱出来，进一步提高对资金安全重要性的认识，牢固树立安全意识、责任意识、红线意识，切实增强资金安全工作的紧迫感和责任感，提高资金安全工作的主动性和自觉性。同时通过警示教育和思想道德教育，不断提高财务人员遵纪守法的自觉性和风险防范意识，努力提升各级财务人员履职能力。
（二）强化资金管理制度执行，规范资金业务流程。
结合工作实际，加强业务培训和通用制度集中学习，防止规章制度“印在纸上、挂在墙上、念在口上，就是没有落实到行动上”的现象，严格按制度和流程办理资金业务，严格按照不相容岗位相分离原则安排资金支付岗位员工。同时，建立完善的资金金安全管控绩效考核指标，将资金安全管理工作纳入到日常绩效考核中，从而形成有效的资金安全管控工作的激励约束机制，增强各资金管理岗位工作人员按资金业务流程规范业务操作的积极性。
（三）健全安全监督检查机制，严格落实安全责任。
进一步建立资金安全监督检查常态机制和“四不两直”突击抽查机制，通过单位内部自查，公司之间互查，上级部门检查来查找资金管理工作中存在的问题和薄弱环节，针对检查中发现的问题，边查边改，不留死角，采用现场记录在案、限期逐条销号整改、举一反三的闭环处理模式，保障资金安全各项规定得到有效贯彻落实。
参考文献
［1］蒋绍莉 . 浅谈供电企业资金集中管理方法 ［J］． 财经界: 学
［2］陈平国 . 建设“六位一体”资金安全检查体系的研究与实践 ［J］．中国电力企业管理创新实践2020（10）