西北大学
摘要：受到全球经济一体化和信息化的影响，我国经济水平在不断提高，金融发展模式也在发生变化，为了满足人们日益多元化的金融需求，我国的金融模式也在不断改进和创新，综合经营已经势不可挡，而金融控股公司就是一个典型代表。但我国金融控股公司处于不成熟阶段，其存在着法律规定不完善、内部监管，外部监管瑕疵大等很多问题。笔者通过对金融控股股公司的发展特点等进行论述，通过分析问题提出建议，旨在完善我国综合经营下的金融控股公司的监管，从而实现金融模式的实质性变迁。
关键词：金融控股公司，法律制度，内外监管
1.背景与意义
随着经济全球化的加速和金融市场产品、主体、服务多样化的出现，以及我国金融政策本身存在的矛盾即一方面为了控制风险，严禁信贷资金流入股市，另一方面为了发展资本市场，又允许部分信贷资金间接流入股市，这些因素日益激化，催促着我国严格意义上的分业经营界限的裂变，原有的分业经营模式已经逐渐受到挑战，在混业经营的全球化浪潮下，我国的金融控股公司就是实现综合经营的一种典型代表。
我国金融控股公司在发展中存在很大风险，大体上可以分为内部管理的缺失、外部监管不全、以及相关立法的缺少。这大大影响了金融控股公司法的应有价值，也增加了金融体系的风险。
2.我国金融控股公司的特点
金融控股公司作为一种控股形式的集团，其独立法人是母公司和子公司两者，独立开展业务并独立承当有关民事法律责任。金融控股公司也是集团控股，联合经营。投资机构或以金融业务为载体的经营机构作为母公司，控制旗下子公司，决策子公司高层管理人员的录用、重要商业决定及资源的调配等，同时各子公司独立完成业务。金融控股公司实行财务合计，各负盈亏。
虽然母子公司之间是控制与被控制的关系，但母公司与子公司的经营和财务是独立存在的，经营成果的盈亏需本公司自行承担，在会计核算时再进行财务报表的合并。从金融控股公司发展的内部推动因素看，主要是提高收益、增强竞争力和实现规模效应。从金融控股公司发展的外部条件看，主要是科技的发展和居民资产结构的变化。
3.我国金融控股公司监管存在的问题
3.1内部监管不完善
首先，内部信息披露不透明，金融控股公司在内部组织结构上较为复杂，公司上下部门之间的沟通协调存在很大的局限性，信息沟通不畅、信息受阻。其次，内部交易存在风险，复杂的组织结构导致公司内部关系错乱。最后，资本重复现象严重，金融控股公司其业务范围大多数来源于金融服务，容易造成公司资本膨胀，在资本计算时容易产生重复计算、高估总额等问题，影响自身的决策和政策的出台①。
3.2外部监管的不健全
外部监管是保证金融控股公司良性发展的有力保障，从目前来看外部监管问题主要体现在下面几点：第一，监管部门不明确，金融控股公司的母公司具有一定的特殊性，是商业银行。监管内容、手段单一，在实际工作中金融监管主要采取市场准入的审批形式，缺乏统一的风险预警体系与监管机制，在财务损益、资产质量等细节管理上面临极大挑战。协调机制不统一，受到上述因素影响各监管机构在进行监管工作中所执行的标准不同意，难以实现相互之间的协调与管理。
3.3金融监管法律体系不完善
我国金融监管法律比较分散，一直都缺乏一部能够涵盖金融监管框架、明确“一委一行二会”职责的金融监管基本法。其次，在相关法律中，更多的是原则性的规定，缺乏对于细则的规定，法律的执行力低，可操作性差。此外，在金融快速发展的时代背景下，法律的制定出台滞后于金融监管的需要。
4.完善金融控股公司监管的建议
4.1建立完善内部监管机制
金融控股公司内部监管问题主要体现在客户信用、内控管理等多方面，针对内控管理建立风险长效机制能够提升企业内部监管水平。要想做好金融控股公司内部监管工作，一定要更加高度重视制度体系建设，只有这样，才能使金融控股公司监管步入规范化轨道。
4.2加快完善外部监管体系
针对监管部门不明确的问题，虽然银保监会明确相应的监管工作、履行一定的监管责任，但其产业资本性质上还不够完善，金融监管机构的覆盖范围小，子公司、控股公司等方面由各自的金融监管机构负责，无法形成一套完善的监管体系，因此要适当扩大金融监管机构的覆盖范围，明确银保监会的监管内容，可出具细则对监管工作进行指导。
4.3建立完善金融控股公司相关法律规定
从我国现行法律来说，有关金融控股公司的相关规定效力较高的是《金融控股公司财务管理若干规定》，但其效力较低，且我国金融监管法律比较分散，一直都缺乏一部能够涵盖金融监管框架、明确“一委一行二会”职责的金融监管基本法。要结合金融控股公司现行实际情况和我国法律法规规定，尽快完善金融控股公司相关法律，完善配套制度。面临国际混业经营的大趋势，以及国际金融业将要全部放开的事实，金融控股公司理所当然是当前最理想的经营模式。
然而全球大部分国家的金融控股公司尤其是我国都还在发展进程中，影响金融控股集团健康稳定发展的因素很多，尤其是在相关法律和法规的制定与监管存在漏洞、相关治理措施没有实时跟进，内部管理和外部监管方面还不够全面，距离成熟稳定发展还有很大差距，尽快建立完善法律规定、加快优化内部和外部监管是走向健全综合经营的必经之路。
参考文献：
[1]蔺碧华.新形势下我国金融控股公司发展现状及监管对策[J].纳税，2020，14（05）：169-170.
[2]莫开伟.严格监管将有利促进金融控股公司健康发展[J].杭州金融研修学院学报，2020（01）：47-49.
[3]白海晶.新监管形势下的商业银行综合化经营之路[J].银行家，2020（01）：79-81+7.
[4]晏国祥.金融控股公司将是省联社改革的主流模式[J].银行家，2020（01）：43-45.
注释：
① 蔺碧华.新形势下我国金融控股公司发展现状及监管对策[J].纳税，2020，14（05）：169-170.