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人工智能时代新型办税服务的探索

发表时间：2021/6/10 来源：《中国科技信息》2021年7月作者：叶建山

[导读] 伴随着时代的不断进步，各个领域中不断融入更多的科技技术，为社会发展增砖添瓦。税务部门如何将有限的纳税服务资源效益最大化，满足纳税人特殊时期多样化需求的同时，提高纳税遵从度，仍然是当下基层纳服工作需要研究的课题。文章通过分析基层纳税服务工作中存在的问题，提出针对性的建议，以期能够促进基层纳税服务工作实践。

福建省国家税务总局漳州市长泰区税务局叶建山 363900

摘要：伴随着时代的不断进步，各个领域中不断融入更多的科技技术，为社会发展增砖添瓦。税务部门如何将有限的纳税服务资源效益最大化，满足纳税人特殊时期多样化需求的同时，提高纳税遵从度，仍然是当下基层纳服工作需要研究的课题。文章通过分析基层纳税服务工作中存在的问题，提出针对性的建议，以期能够促进基层纳税服务工作实践。
关键词：办税服务；互联网；
        引言
        近两年以来，税务局依托大数据，不断探索建设以智能税务为核心的非接触办税新模式，从纳税人、缴费人视角构建以“智能”为核心理念的一整套服务机制，如智能办税服务厅、驻企微厅、区域微厅、银税合作自助办税点……，逐步形成以智能办税、智能服务、智能管理、智能防险为核心的一体化服务体系，构建起“网上办税为主、自主办税为辅、窗口办税兜底”的服务模式，切实提升了税收治理能力的现代化水平，纳税人 95% 以上的涉税业务可以自助办理，也让河北智能办税缴费走在了全国前列。
        1某区税务局纳税服务信息化发展现状及存在问题
        1.1对纳税服务信息化的认识不全面，推广不到位
        信息化在税务工作中的应用越来越多，但纳税服务信息化却容易被税务工作者忽视。通过对某区税务局随机选取的 50 位税务工作者的问卷调查发现，62%的税务工作者对提升纳税服务的理解还停留在注重文明礼仪、规范行为举止等表面层次上。34%的人员甚至认为纳税服务与信息化这两个概念联系不大或并不相关，信息化只是信息中心等技术部门的事情。而现实情况却是，随着信息技术的不断发展和“互联网+税务”的不断深入，纳税人需要纳税服务更加便捷、高效、智能，更加人性化，甚至能够满足不同纳税人的个性化需求。
        1.2纳税服务不够精准有效
        国家税务总局在《全国2010-2012年纳税服务工作规划》中提出了“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的目标，可见对纳税人需求的研究是纳税服务的基础工作。但在目前的纳税服务工作中对不同纳税人的差异化需求研究还不够，造成纳税服务内容共性多、个性少。宣传辅导针对性不强。有的基层税务机关在政策宣传上主动性不够，方法不多，宣传的广度、力度和针对性都有待加强；有的税务干部对税费政策研究不深、不透，不能给企业及时答疑解惑，不能提供有效辅导。政策推送不够精准。面对众多的税费优惠政策，纳税人缴费人一时难以“对号入座”，有的不知道该不该享受，有的不知道如何享受，这折射出我们税务机关在政策推送上不够精准，没有很好实现“一对一”的精准服务。新形势下，基层纳税服务工作人员对纳税人差异化需求所引发的风险没有正确评估造成应对僵化、不够灵活，降低了工作质效，纳税人不满意。办税服务有待优化。有的地方受疫情影响，办税服务场所没有完全开放，还不同程度地存在办税难、领票难问题；有的办税事项环节多，周期长，不能完全适应疫情防控的需要。
        2促进“互联网+纳税服务”智能化创新发展的政策建议
        2.1充分发挥税收信息效用，做好纳税服务风险评估
        “互联网 +”代表一种新的经济形态，即充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作用，将互联网的创新成果深度融合于经济社会各领域之中，提升实体经济的创新力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。

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在一般的纳税服务中，河北省在现有智能税务终端的基础上要充分借助云计算，大数据，物联网的优势，如税法宣传，纳税咨询辅导或者申报纳税，涉税事项办理等业务中铺设“蛛网式”的全区智慧办税网络，整合智慧税务网络资源和优势，变单点办税为多点服务，实现了大部分办税业务足不出户，个别业务缩小到“5 公里办税圈”，提高纳税人的纳税满意度，同时重视税务云端税收信息顶层架构设计，针对潜在的纳税服务风险做好预警和评估。
        2.2完善纳税服务信息化资源
        从硬件设施配套入手，充分利用自助办税终端设备及网上办税设备，在现有办税服务厅设置网上办税业务集约处理岗、特殊业务人工受理窗口，将现有办税服务厅改造成智慧办税服务厅。加强与外部机构的合作，在金融机构、偏远分局、涉税中介机构、重点企业、商场超市等场所安装自助办税终端设备和网上办税设备，设立智慧办税服务点。同时建立快速连锁反应制度，重点解决纳税人不会用、不习惯用、不放心用电子税务局的难点问题。
        2.3强化信息技术支撑提升服务功能
        信息化给纳税服务带来了革命性的变化，可以说互联网+税务尤其是人工智能的发展为纳税服务工作质效的提高开辟了新的路径。现代信息化技术手段逐步渗透入纳税服务工作中，当前普遍已被广大纳税人认可的主要信息化纳税服务功能和项目有网上申报、缴税，网上税务咨询、提醒， “12366”电话纳税服务和短消息纳税服务和咨询服务功能，疫情防控持续期间，按照“尽可能网上办”的原则，依托电子税务局、手机APP、个税扣缴客户端、微信公众号等“非接触式”方式办理涉税业务，实现纳税人、缴费人所有依申请涉税事项的网上办理。随着人工智能的发展，智能机器人用于服务咨询越来越多。而充分利用这些现代信息化纳税服务手段，除了做好各项办税手段。
        2.4加快纳税服务立法，推进“互联网 + 税务”法制化
        由于在纳税服务领域的有关规定过于陈旧且法律层级较低，在一定程度上制约着河北省以及全国范围内税务机关和工作人员的纳税服务长期纵深发展，我国税收立法程序主要包括提议，审议，通过和颁布四个阶段。目前税务机关可以就互联网 + 纳税服务的法律建设事宜，借助商会，人大代表等力量向辖区内纳税人初步征求意见，然后同河北省人大以及常委会密切交流，为以后的互联网 + 纳税服务领域的地方政府规章乃至地方性法规做好铺垫。
        2.5加强部门协调畅通服务渠道
        社会保险费及非税收入早已纳入税务部门征收，涉及到广大纳税人和缴费人的切身利益，当前积极推动企业复工复产形势下，税务部门之间以及内部各项办税程序、操作规程更需进一步简化、规范、完善。这就要进一步深化征管体制改革，做好顶层设计，科学统筹，优化办税流程，简化办税程序，精简并统一纳税申报材料，建立简洁高效的流程传递和争议解决机制，避免内部流程不畅而增加纳税人的负担。同时，税务部门与其他政府相关业务部门之间也要加强沟通和衔接，相关涉税信息通过综合治税平台共享给工商、房管等部门。这样税收治理将会更好地融入到现代治理体系中，在实现实体办税空间物理融合中引发简政放权、优化服务的“化学反应”。
        结语
        人工智能办税服务”不等同于简简单单的信息化，并不是传统税务部门简单的利用计算机、互联网等手段处理涉税业务，而是与“人工智能”发展的一次深度的融合，对促进税务服务质效、提升纳税服务质量、最终实现税务服务现代化、智能化具有重大的意义。本文提出的人工智能办税服务解决方案，是“互联网+税务”服务的标杆，“兜底”的人工智能办税服务，为所有的纳税人提供服务，解决征纳不平衡问题。所有纳税人可在此进行自助式一体化智能办税服务，进行事项进度、公示公告、申报缴税、发票打印、直播课堂等多项涉税业务的导、办、查。同时，使纳税人的办税流程简化，大大节约了纳税人的时间和成本，各类涉税业务的整合和利用，增强了税收管理的科学性，必然会大大提升税务服务的效果，开创征纳双方双赢的新局面。
参考文献
[1]蒙克夫. “互联网+”背景下呼和浩特市税务部门优化纳税服务研究[D].呼和浩特:内蒙古大学,2019
[2]王嘉文，张倩雯 .“互联网 +”纳税服务体系优化探索 [J]. 合作经济与科技，2020（12）：154-156.