高雯
上海第一测量师事务所有限公司 200082
摘要：本文从全过程投资控制角度出发，对轨道交通项目投资控制工作进行研究。论文首先对轨道交通建设项目的特殊性和投资控制的重要性进行了阐述，为后续全过程投资控制理论研究奠定了基础。然后从轨道交通全过程投资控制工作特点、工作内容和要求方面进行深入分析，从而找出具体的控制办法及控制重点。
关键词：投资控制；工作特点；内容和要求；控制办法；控制重点
1轨道交通建设项目的特殊性和投资控制的重要性
1.1项目的特殊性和投资控制的重要性
轨道交通建设项目与一般的工程建设项目相比，具有其特殊性，是一个复杂的系统工程，涉及的范围广、工作界面复杂、专业系统多而复杂、接口问题多，整个项目从工可、初设、招投标、施工建设至竣工验收试运营的时间跨度长，各种风险因素多且社会影响力大。因此，其投资控制工作具有投资额大、投资强度大，投资流向复杂，投资控制的工作量极其繁重的特点。如果不采取有效的投资控制措施，投资目标将难以实现。为最优地实现投资控制目标，必须贯彻全过程投资控制的指导思想，开展全过程投资控制工作。
1.2全过程投资控制工作简介
轨道交通建设投资是一项综合性、专业性、政策性的经济活动，投资控制工作需贯穿于整个建设的各个阶段，从项目可行性研究、初步设计、施工图设计、工程招投标、施工、结算六个阶段进行全方位的投资控制工作，定期、经常性的收集工程项目的实际投资数据，进行投资的计划值（目标值）和实际值的动态比较分析（包括总投资目标等多层次的比较分析），进行投资预测，对发生的偏差进行原因分析，及时采取措施纠偏，确定解决问题的方案，最终达到投资控制的目标。
2轨道交通各阶段投资控制工作内容和要求
2.1项目可行性研究阶段
（1）投资控制工作内容：
①了解建设项目的规划方案、立法依据、批文资料及相关政策性的资料。
②参与可行性阶段投资估算的确定与控制，对项目建设规模和方案有初步了解，对投资估算的范围、编制依据及相关技术经济指标有清晰掌握。
（2）投资控制工作要求：
①审核投资估算文件编制的范围、依据、方法等是否真实、科学，确保前期可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性。
②审核投资估算报告书中有关的工程管理、财务、税务、价格等方面的现行法规和政策的适用是否完整，估算项目是否齐全，各项指标是否正确，对项目总体投资估算情况进行分析，并提出建设性意见。
2.2项目初步设计阶段
（1）投资控制工作内容：
①参与制定“初步设计概算编制办法”及“初步设计概算审查要求”，为初步设计概算的编制统一标准和要求。
②参与扩初设计概算的确定与控制，分析总体设计单位编制的初步设计总概算及各分项设计单位编制的分项概算，编制初步设计总概算与可行性研究批复投资估算比较，检验两个阶段所确定的投资是否合理，进行差异性分析，为顺利地通过初步设计概算的评审奠定基础。
③全程参与初步设计概算的评审，配合并协助总体设计单位在报批工作中的相关解释工作。
（2）投资控制工作要求：
①参加对“初步设计概算编制办法”及“初步设计概算审查要求”的讨论，并结合轨道交通投资监理经验提出相关建设性意见。
②在初步设计总概算上报审批前，根据轨道交通建设项目的相关技术经济指标开展“初步设计概算与批准的工可估算总投资对比分析”、“概算总投资合理性分析”、“概算总投资在工程实施中的可行性分析”等相关比较、分析工作，组织专业会议进行专题研究，并向建设单位提交初步设计总概算内部评审意见。
2.3项目施工图设计阶段
（1）投资控制工作内容：
根据批复的初步设计概算，会同建设单位、设计单位对概算进行不断的优化，从技术、设计、材料、造价各方面进行比选、分析、调整，确定项目的分项概算实施控制目标，以调整的分项概算值作为分项设计单位限额设计的依据。
（2）投资控制工作要求：
根据批复的初步设计文件和概算，结合工程实施进度目标和不同的优化技术方案，编制投资控制模型和建立初步的投资控制目标值。
2.4项目招标阶段
（1）投资控制工作内容：
①会同建设单位进行建设项目的整体招标策划工作，遵循“标段规模适中、有利于投标单位数量与质量的控制、有利于工程施工管理、有利于施工界面清晰、有利于投标单位合理有序竞争”的原则，合理划分招标标段及确定招标计价模式和合同形式，避免由于标段划分不合理、工程界面不清晰等导致在工程实施过程中由于施工合同内容变更或续标等增加投资的不确定因素。
②协助招标代理单位对招标工程的界面划分，充分考虑承前（概算的切块分解）启后（界面划分、接口管理、结算审价原则设置）的连续性、适用性与可操作性，为投资的有效控制创造有利条件。
③审核招标代理单位编制的招标文件，做好招标工程的商务报价回标分析工作，协助建设单位和招标代理单位对投标单位进行询标及澄清工作。
④编制招标工程量清单和招标限价.
⑤协助建设单位与中标单位谈判、仔细复核合同条款与招标过程中的相关文件资料，协助双方签订施工合同。
（2）投资控制工作要求：
①对招标代理单位编制的招标文件从投资监理专业角度提出建议。根据招标内容及招标范围，审核设计单位提供的施工图预算。审核招标代理单位编制的工程量清单、合同报价原则、合同变更条款的约定。结合轨道交通以往工程的技术经济指标，确定投标单位商务报价的最高限价，确保工程费用控制在概算控制值内。
②根据招标文件工作范围、技术要求以及施工图，编制招标工程量清单以及招标限价；
③对投标单位的商务报价进行回标分析工作（包括计算上的复核、投标是否响应招标文件要求的比较与分析、报价上是否有投标技巧分析及报价合理性分析等），对于专家发出询标疑问，协助建设单位和招标代理单位对投标单位进行询标及澄清工作。
④根据中标单位的中标金额，进行相关工程的经济技术指标的分析工作（重点是车站土建结构、装修、停车场工程及车站风水电工程。）
2.5项目施工阶段
（1）投资控制工作内容：
①以批复概算为基础，建立工程投资控制目标框架体系，确立工程项目的投资控制总目标值，并根据标段划分情况，进行目标值的分解工作。根据招标工程的不断推进及其他各类合同的签订，设立每一项合同的投资控制分目标值。
②跟踪各合同的实际履行情况，通过合同管理及投资控制动态数据库进行实际发生和预估费用与目标成本的全面对比，对实际开展的工程是否存在潜在的工程变更进行预测，对发生的偏差进行原因分析。
③严格执行建设单位的相关合同管理制度，协助建设单位进行合同管理，负责合同的解释及对有关合同上的问题提供专业意见；规范合同变更程序，根据设计变更办法中的变更程序和权限范围对施工实施过程中的设计变更进行严格控制。
④严格建设资金的拨付和使用管理，以项目执行预算和合同为依据验工计价，建立切实可行的资金支付办法，区分合同工作量、新增工作量、业务签证的不同支付原则，建立严格的计量验收制度。
⑤协助建设单位编制并审核月度、年度资金需用计划，严格控制工程资金的有效使用，降低资金成本。
（2）投资控制工作要求：
①根据批复的初步设计概算体系，建立合同管理及投资控制动态数据库。通过对初步设计概算的分解拆分或组合，充分反映各合同对应的概算值、合同值以及投资控制目标值，实时掌握项目总体成本及每个子合同的成本情况。当工程项目实际发生造价与投资控制目标偏离时，以各种形式及时向建设单位通报并提出相关建议或纠偏措施。
②凡与初步设计在工作范围和内容上有重大变更并引起投资增加项目，投资监理对设计院相对应的设计变更技术经济分析进行分析评估，为建设单位综合评价变更的必要性、可行性和经济合理性提供专业咨询意见。
③在合同框架下审核、评估、分析工程变更、提供其是否构成工期延误及费用增减之意见，计算变更金额并向建设单位递交投资监理审核报告。
④查看现场，了解施工进度及工地发生的重要事项，并按此提供中期付款建议。
⑤每月递交投资监理月报，及时向建设单位反映合同管理及投资控制动态数据库的各项数据指标和分析报告，使建设单位充分掌握工程项目投资与成本执行情况。并不定期地提供投资监理专题报告。
⑥定期召开投资监理会议，向建设单位及时汇报工程投资情况以及解决工程进展过程中涉及费用的问题。
2.6项目结算阶段
（1）投资控制工作内容：
①根据轨道交通项目计划和工程情况编制工程结算计划，督促各工程承包单位配合工程结算工作。
②严格依据业主有关工程结算管理办法对竣工工程进行竣工结算工作。
③配合业主完成项目竣工财务决算审计工作。
（2）投资控制工作要求：
根据结算工作计划，及时完成各项结算工作，满足业主对结算工作的具体要求，最终配合业主完成项目竣工财务决算审计工作。
3轨道交通投资控制办法
3.1确立项目的投资控制模型以及投资控制目标体系
以批准的设计概算为最高控制基准，结合轨道交通建设项目的相关技术经济指标和我司在以往轨道交通建设项目中积累的经验数据，考虑项目实施的实际情况建立投资控制模型，对概算进行分解后建立动态分部分项工程的投资控制子目标值，从而确立项目的投资控制总目标值。
在工程实施过程中，对每一个合同结合实际情况建立投资控制目标值，并建立动态管理和投资目标预警机制，当合同的潜在变更费用可能超出原设定的投资控制目标就及时预警，根据预警机制进一步分析原因，并在投资控制总目标不变的情况下局部调整投资控制分目标值。
3.2建立合同管理数据库及合同管理体系
由于轨道交通项目涉及的合同类别与数量较多，为了实现对合同的有效管理，及时掌握概算执行情况，投资监理单位将根据以往轨道交通线路合同管理数据库的成功经验，对投资监理工作引入并完善合同管理数据库，动态跟踪管理合同执行中的变更（主要是标的）、合同款支付等内容。
3.3编制投资控制动态管理数据表
在确立工程投资控制目标值和建立合同管理数据库的基础上，编制投资控制动态管理数据表，在项目实施过程中进行投资动态管理。
3.4采用以投资控制目标值为最高限额的动态投资预警方法
在投资控制动态管理过程中，在后续工作中从合同价到竣工结算价，层层进行控制。投资控制动态数据库进行实际发生和预估费用与目标成本的全面对比，对实际开展的工程是否存在潜在的工程变更进行预测。如有超过或将要超过投资控制目标值限额时及时预警。对发生的偏差进行原因分析，确定解决问题的方案，最终达到投资控制的目标。
3.5车站各项技术经济指标分析与整理
施工招标及合同签订后，对中标的土建、装修等技术经济数据进行采集、分析、归类与整理，编制相应项目的“技术经济指标”，并形成“技术经济指标的格式文件”。“技术经济指标”主要由三个部分组成，第一部分为各车站结构设计的各项施工技术数据，体现车站规模等主要技术指标；第二部分为各车站土建结构技术经济指标数据，体现车站土建结构每延米造价、每平方米造价、措施项目等主要经济指标；第三部分为各车站装饰装修技术经济指标数据，体现其工程内容，限额设计、站台层、站厅层、设备区、风井出入口造价等主要经济指标。
通过对各项技术经济指标的采集、分析、归类与整理，为后续招标编制限价、工程结算、投资跟踪控制发挥辅助作用，同时为后续轨道交通工程项目的投资决策提供相应参考数据。
4轨道交通的投资控制重点
4.1协助建设单位落实设计阶段的投资控制
设计是处理技术和经济关系的关键环节，是影响投资关键的阶段。
（1）协助建设单位开展设计招标工作，通过设计招标进行多种设计方案的技术经济比较, 重点对设计投标方案作投资控制分析与评价，使设计方案不仅技术上适用、先进, 经济上也可行、节约。在考察设计单位的资质、信誉和人财物保障条件时着重考虑其对投资控制的能力，对设计投标方案的设计指导思想是否正确、建设标准是否合理、限额设计是否有保障、投资控制措施是否得力等方面进行综合比选，以确定最合适的设计单位中标。
（2）根据轨道交通建设项目的相关技术经济指标，参与并协助设计总体单位制定经济评价体系，明确主要经济控制指标，推行限额设计，选用科学合理的设计概算编制方法。
（3）在初步设计总概算上报审批前，开展“初步设计概算与批准的工可估算总投资对比分析”、“概算总投资合理性分析”、“概算总投资在工程实施中的可行性分析”等相关比较、分析工作，组织专业会议进行专题研究，并向建设单位提交初步设计总概算内部评审意见。
（4）参与施工图设计方案会议，协助项目公司落实施工图限额设计。
（5）加强扩初设计（含设计概算）、施工图设计（含设计施工图预算）的审查力度。设计单位应提供设计单项概算与施工图预算的对比分析报告，对属设计优化产生的经济效益或设计低劣增加的投资制定奖惩措施，充分发挥设计单位的主观能动性和积极性。
4.2管线搬迁费用的投资控制
（1）根据轨道交通线路走向及车站建设位置，及时委托相关专业单位收集相关地下及架空管线的详细资料，并实地排摸管线情况，为管线搬迁方案的确定掌握准确资料。
（2）参与建设单位对各车站管线搬迁的方案评审会议。由于管线搬迁的方案与轨道交通主体结构及出入口施工的进度、道路翻交的方案有着紧密的联系，有时同一根管道会出现多次搬迁的情况，故管线搬迁各阶段实施方案的设计、优化及评审必须根据车站及车站出入口施工的方案及进度来确定，避免由于管线搬迁方案与主体结构或出入口施工进度不一致或方案考虑不周引起的管线重复搬迁。对影响较小的管线尽量采取保护或加固的方法减少管线搬迁的工作量。
（3）坚持轨道交通工程建设过程中对市政管线实现“拆一还一”的原则，防止管线产权单位利用轨道交通建设费用擅自对管线的增加或扩容。
（4）协助建设单位建立完善的管线搬迁工程工作流程，并建立管线搬迁现场签证程序。
（5）由于管线搬迁工程所属行业的特殊性，按照管线搬迁相关行业的定额和规定，加强管线搬迁工程预结算的审核工作以及合同预付款的比例。
（6）参与管线方案的讨论，在利于工程推进、保证工程质量的基础上，从投资控制立场出发，结合以往前期管线审价所积累的经验，提出优化建议，帮助业主达到节约投资的目的。
（7）结算中对于管线单位开出的其他费用，如建设单位管理费、监理费、预备费等严格把关，对于无合理依据及理由的费用将坚决不予计取。
（8）建立前期管线搬迁的信息库，收集整理通讯、煤气、电力、自来水等行业最新颁布的定额、有关计费标准规定及最新行业内部材料价格信息、部队的通信阻断费标准等基础资料，测算各类管线搬迁造价指标。
4.3加强工程实施过程中的工程变更的投资控制
（1）严格按照《合同法》、招投标文件及轨道交通建设工程合同变更管理办法中规定，严格控制工程变更费用。
（2）参与工程变更时技术经济方案的比较，综合评价变更的必要性、可行性和经济合理性，加强合同变更的投资控制和成本分析。
（3）审核设计单位对变更工程出具的工程经济分析，并对工程经济分析的合理性提出相关意见。
（4）根据招标文件、合同等相关规定对变更图纸工程量进行复核，并根据需要实施现场核验。价格审核原则为：有相同项目的按原中标单价核定；无相同项目的按以往类似工程的中标单价核定；无同类型工程中标单价的，根据国家、行业或上海市的有关计价规则、预算定额进行审核，并参考同类型工程的市场价核定；各项费率及优惠率按原中标价费率和优惠率核定。
（5）设立工程变更台帐，对各工程变更费用按不同的合同进行登记，对于由于设计变更而导致合同费用接近或超过投资控制目标值的项目要及时预警。
4.4主要材料的价格异常波动的投资控制
（1）由于轨道交通工程建设施工周期相对较长，钢材、铜材、水泥、砂石料等建筑主要材料价格经常会出现波动范围较大的情况，需要从项目自身特点、市场价格情况出发，结合对应的政策及法规，在招标文件、合同编制过程中加入切实可行的补差条款，综合处理材料异常波动问题。
（2）为确保项目总体投资控制目标以批准的概算为最高限额的要求，实际投资控制过程中，运用相关法律法规、合同条款，针对轨道交通特点，合理执行人工、土方、钢材、轨料等大宗工料的补差原则，对照合同条款及时预见材料费用变化引起的费用变化，及时反馈由于材料上涨引起总投资的变化情况，动态的管理、落实项目投资控制目标。
5结束语
轨道交通投资控制是一个动态的控制过程，涉及到技术、经济、组织和合同等诸多方面，贯穿于项目建设的各个阶段，每个阶段都应采取切实可行的控制方法和手段。如何有效地对轨道交通项目进行投资控制是工程管理的一个重要内容，我们要不断摸索，学习国内外工程造价控制的先进经验，提高自身的投资控制水平，使轨道交通投资得到有效合理的控制。
参考文献：
[1] 《建设项目全过程工程咨询指南》.中国建筑工业出版社.2018
[2] 《建设项目全过程造价咨询规程》.中国计划出版社.2017
[3] 《建设项目全过程投资控制理论与操作指南》.中国电力出版社.2017
[4] 《2016-2021年中国城市轨道交通信息化行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》.前瞻产业研究院.2015
[5] 《城市轨道交通概论》.中国铁道出版社.2009
[6] 《政府投资项目建设实践与思考》.中国建筑工业出版社.2009