王焕格 孙晓朋 王燕 王晶
河北省地矿局第九地质大队 河北 邢台 054000
摘要：经济全球化的快速发展，信息共享数字化时代的到来，促使新形势下的地勘单位在发展过程中发生了很大的改变。财务内控作为地勘单位的重要部门，在工作中所呈现的问题，需要对其进行分析与优化，提高账务部门管理水平的同时，有助于促进地勘单位在新形势下更好地为社会提供服务。
关键词：地勘单位；财务；内控管理
中图分类号:D630
文献标识码:A
引言
在当前时代，我国的地勘单位为了更好解决人们的诉求，已经开通了网络办公平台，居民足不出户就可以完成生活服务，方便了居民的生活。随之而来的是，行政地勘单位的业务越来越少，所以，当前我国的地勘单位领导也认识到，当前的人力资源已经足够使用，不再要集中全力应对复杂的业务信息。因此，当前应该改变发展的策略，强调由外而内的改变。首先是缩减外部业务部门的开支，其次是增加内部建设的投入，其中要改变的重点是财务管理工作，要确保财务信息能更加准确，从而提升地勘单位的资金使用效率。最后是针对一直以来存在的资产管理难点，也能做出一定的改善，从而进一步保护国有的财产。因此，对当前的地勘单位而言，财务管理工作一定要科学的建立健全财务管理制度，让每一项工作有迹可循，同时，解决当前政治体系的束缚，要保证财务自由，并且降低政府的束缚，实现独立发展，都是目前我国地勘单位的主要发展方向。
1财务内部控制的影响因素
1.1缺少完善的信息管理系统
地勘单位内部控制制度的落实情况与财务人员的专业技术水平有着直接的关系，绝大多数地勘单位的财务工作人员都没有参加过专门的财务知识培训，有的是转行的，也有的是兼职的，他们的财务专业知识匮乏，不能对会计工作有全面的了解，他们将会计核算和会计工作混为一谈。地勘单位没有定期组织开展专业技术培训活动，加之财务工作人员自主学习意识淡薄，不能及时的掌握财会行业的新知识和新技能。有的地勘单位财务人员对会计办公软件非常陌生，不会使用电脑，对财务新政策更是一窍不通。地勘单位内部控制实现信息化管理面临着巨大的挑战，通过使用数据通信技术和计算机网络技术，实现地勘单位内部机制的转化和升级已经成为必然发展的趋势。
1.2财务内控关联不足，内控环境较差
地勘单位财务内部控制工作中，主要包含控制环境、控制活动、风险评估、信息交互及监督管理等方面内容。各个部分之间具有相互关联、相互辅助的特征，在相互配合下可全面提升财务管理的质量。但是基于地勘单位财务管理的现状而言，存在内控关联不足的问题，内控环境比较混乱。比如，地勘单位财务管理中，可能会出现某个环节控制不到位，或者某个环节重复管控的问题。同时，财务管理人员的专业能力、业务操作水平差异等，也会影响财务管控的质量。一些财务管理人员的业务操作不够熟练，存在违规操作的问题，或者工作积极性较差，还有地勘单位的业务部门与财务部门不能形成有效的业财融合等。上述问题影响下，导致财务内部控制出现跳跃性断层问题，直接影响着财务内部控制的整体效果。
1.3资产管理工作不到位国家财产遭受损失情况较多
我国的地勘单位中，始终存在资产管理不到位的情况，是因为地勘单位领导认为，建设的核心内容应该是对外业务，以为人民服务为核心，因此，自身的财产只要是能对人民生活起到一定的服务作用，就可以使用。使得在我国的地勘单位中，资产管理工作始终存在一定的难点。所以，当前必须要解决此类难点，才能获得更好管理作用。
尤其是要解决领导随意批复的难点，各个部门只要提交的信息符合领导的思想，领导就批复，让很多资产都出现了不正当使用的情况，但领导却难以察觉，并且没有完善的财务管理制度，也难以从财务报表中体现出来此方面的信息，所以，地勘单位的资产丢失的情况经常出现。
2创建完善的地勘单位内控制度策略
2.1健全内部监督机制
地勘单位通过创建内部审计监督职能部门，实现了对自身内部控制制度的高效管理，上级部门单独安排专人负责此项工作，确保审计工作发挥真正的作用。地勘单位的内部审计部门采取督查财务报表、核实举报信息、干部离任审计以及常规稽查等方式，充分发挥自身的职能作用，一旦发现问题，立即采取措施解决问题，使地勘单位的内部控制工作做到万无一失。地勘单位内部控制机制的落实缺少法律法规的有力支持，通常会依赖内部控制环境实现对内部控制措施的有效执行，伴随着信息化发展进程的不断加快，地勘单位会计督查体系得以快速的发展，推动地勘单位内部监督机制变得更加完善。地勘单位内部审计部门依托会计审核制度，把专项监督与日常监督有机的融合在一起，使会计报告和会计资料的准确性和合法性得到了显著的提高。认真核查审计过程中发现的问题，积极采取有效措施解决问题，被审计部门严格按照审计单位的要求开展自查工作，最终的整改效果需要与审计部门的要求完全一致。
2.2建立信息沟通交流机制
行政地勘单位的财务内控管理工作内容十分冗杂，因此财务管理部门通过划分各个岗位来确保财务工作高效准确的落实。而财务部门各岗位之间虽然相互独立，但是相互之间要进行及时的沟通交流，才能保证地勘单位的财务内控管理工作得到高效有序地开展。为确保各岗位指责之间顺利的展开沟通交流，我们可以通过建立信息沟通交流机制、创设财务内控管理部门之间的网络交流平台，保证财务管理人员相互之间获取信息的方式更加方便快捷，从而有效提高财务管理工作的效率和质量。在网络信息交流平台上，我们行政地勘单位的财务部门有任何重要的通知信息，都可以通过登陆平台提供信息，让财务工作人员及时地获取，大大地简化了工作形式和内容，提高了工作效率。在网络交流平台上还可以开展培训教育工作，时刻宣传财务工作人员在工作当中需要具备的职业素养和思想意识，从而提高工作人员的工作态度和认识，对行政地勘单位财务内控管理的发展具有重要意义。
2.3做好风险预警工作
内控机制的核心性能就是风险预警功能，快速的提升地勘单位决策层的控制风险和识别风险能力。地勘单位的工作内容非常复杂，涉及范围比较广，财务风险在所有的业务层面中都会或多或少的存在着，其中最具代表性的有采购风险、处置资产风险以及预算风险等。有效利用财务风险预警指标系统，量化分析所有可能会出现的风险，精确预测财务风险可能会出现的范围和时间。以风险评估结果为基础，积极采取有效措施，将财务风险控制在最小的范围里。在开展财务风险控制工作时，通过采取事前、事中和事后的方法来有效的控制已经识别的风险因素。事前控制起到了较好的预防作用，确保所有的决策全部按照设定好的标准执行;事中控制以治理为主，积极采取有效的措施解决已经发生的风险;事后控制对已经处理的风险进行评价和总结，查找问题原因，总结成功与失败的经验和教训，为今后工作开展奠定坚实的基础。
结束语
总而言之，通过地勘单位的财政部门采取有效措施加强财务内控管理工作，建立科学完善的财务管理体系，加强财务人员的职业道德和专业素养，利用网络科学技术为工作人员搭建良好的沟通交流平台，进一步加强完善财务内部管理的监督机制，为地勘单位的科学稳定发展提供有利帮助。
参考文献
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