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人口老龄化背景下社会养老保险困境及对策

发表时间：2021/6/28 来源：《基层建设》2021年第6期作者：魏薇

[导读] 摘要：人口老龄化越来越严重，对我国政治、经济、文化等诸多领域产生了不利影响，养老压力越来越大。

        中国石油大港油田第四采油厂（滩海开发公司）天津市 300280
        摘要：人口老龄化越来越严重，对我国政治、经济、文化等诸多领域产生了不利影响，养老压力越来越大。本文从我国人口老龄化的现状、特点、原因和发展趋势出发，分析了人口老龄化给我国养老保险制度带来的冲击和挑战，并有针对性地提出了政府解决养老基金收支平衡、投资收益压力、个人账户空账运行、延迟退休政策实施障碍等问题的建议。
        关键词：人口老龄化；社会养老保险；延迟退休；空账；人口结构调整
        一、中国人口老龄化现状及发展趋势分析
        （一）中国人口老龄化的现状和特点。从表1可以看出，从2013年到2019年，我国60岁以上人口绝对数量从2.0243亿增加到2.5388亿，比例从14.90%增加到18.10%；65岁以上人口绝对数量从1.3161亿增加到1.7603亿，比例从9.70%增加到12.60%。七年来，60岁以上人口分别增长5145万人和3.2个百分点，年均增长735万人和0.457个百分点；65岁以上人口增长4442万人，增长2.9个百分点，年均增长634.57万人，增长0.414个百分点。这些数据表明，我国老年人口非常庞大，无论是60岁还是65岁；中国65岁人口增速正在赶上60岁人口增速，中国老龄化程度仍在加深。
        （二）中国人口老龄化发展趋势分析。未来10年，中国老龄化形势将继续深化。《国家人口发展计划（2016-2030）》预测，到2030年，60岁及以上老年人比例将达到25%左右，0-14岁儿童比例将降至17%左右。
        二、人口老龄化对我国社会养老保险制度的影响和挑战
        （一）养老保险基金余额压力大。人口老龄化带来的问题不仅仅是老年人口的增加，劳动力在人口中的比例也会降低，社会抚养比会继续下降，也就是说越来越少的年轻人供养越来越多的老年人。我国基本养老保险刚建立的时候，老年人口的抚养比大约是5：1。根据目前的法定退休年龄政策，养老保险的抚养比将从2019年的2.65：1降至2050年的1.03：1。老龄化使年轻一代的支付负担和养老压力更重，筹资越来越困难，保险资金收入减少。我国老年人口庞大，保险缴费周期长，缴费标准僵化，保险基金节流难以实现，缴费压力日益增大。
        （二）延迟退休与调整人口结构的矛盾。适当的退休年龄和均衡的人口结构是保证社会养老保险制度长期稳定运行的重要因素。随着人口老龄化的加剧，由于养老金支付的压力，推迟退休是必然的，促进生育、调整人口结构也是大势所趋。然而，值得注意的是，这两种政策之间存在冲突。金峰等人的研究结果表明，父亲超过退休年龄后，与以前相比，后代的生育概率显著提高了约6 ~ 9个百分点，提高了44% ~ 61%。这一数据表明，父亲退休时间的推迟对后代生育率的提高有显著的负面影响，后代会根据父亲退休时间计划生育时间，以缓解生育与工作的矛盾。
        （三）老龄化加剧个人空账矛盾。中国改革后的养老保险制度采用部分积累制的平衡模式，将社会统筹与个人账户相结合。统筹账户用于现收现付，以满足当前的保险支付要求，个人账户具有资金积累功能。但实际上个人账户长期处于“空账”状态，没有起到资金积累的作用。“空账”主要有两个原因：一是重组成本形成了历史债务。改制成本主要与两类人的存在有关：改革前退休的“老人”和改革后未退休但在旧体制下已缴纳养老保险费，个人账户未积累资金的“中层人士”。二是混合账户管理模式下的人口老龄化推进。虽然整体账户和个人账户的功能有明显的区别，但我国一直采用混合账户管理模式。当统筹账户资金不足以支付当期养老保险时，就会出现用个人账户资金弥补统筹账户缺口的现象，使双账户模式形同虚设，再现“现收现付制”的老路。个人账户空账操作是一种跨越时间和世代的透支，会形成资金风险巨大的隐性债务。长此以往，必然会降低新制度的公信力，动摇其根基。

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        三、人口老龄化背景下解决我国社会养老保险困境的对策
        （一）改善老人再就业市场，促进法定退休年龄的延迟。随着我国进入老龄化社会，基本养老保险的抚养比逐年下降，延迟退休将缓解养老保险基金的支付压力是肯定的。中共中央“十四五”计划建议指出，中国将“逐步推迟法定退休年龄”。但是随着年龄的增长，大部分老年人的工作效率、反应速度、体力都在下降。由于身体原因，可能无法满足原工作的需要，很多企业在招聘时提出了一定的年龄限制。因此，加快建立完善的老年人再就业市场，对促进延迟退休政策的实施具有重要意义。一个完善的老年人再就业市场，既要满足老年人的自愿要求，又要保证减少对年轻人就业的挤出效应，根据老年人的身体状况、文化资本和家庭经济状况，为其提供合适的再就业岗位。
        （二）完善托儿公共服务体系，在延迟退休政策下帮助调整人口结构。基于中国代际护理习惯和社会护理服务稀缺昂贵的背景，延迟退休可能导致育龄进一步延迟，抵消鼓励生育政策的效果。因此，在延迟退休政策的背景下，有必要完善社会婴幼儿护理机构建设，降低女性生育成本。金峰等人的研究结果表明，在没有幼儿园的地区，父亲退休对子女生育能力的影响更显著，而在社会护理成本较高的地区，父亲退休对子女生育能力的积极影响更显著。目前，昂贵的社会养老服务仍然是后代依赖父母代际关怀的重要原因。因此，增加社会托幼服务供给，鼓励托幼机构建设，对于降低生育成本，减少父母延迟退休的影响具有重要意义。目前，我国0-3岁儿童的社会护理存在基本空白，婴幼儿护理服务仍然依赖家庭，可以借鉴国际经验。例如，韩国、日本、法国和德国等国家已经将婴儿服务纳入政府的基本公共服务。
        （三）整体账户与个人账户分开管理和经营。个人账户空账问题的根本原因是统筹账户和个人账户的混合账户管理，没有注意区分两者的功能。统筹账户用于现收现付，满足当前养老保险的缴费要求，体现跨空间互助；个人账户资金用于积累，体现个人跨越时间的自助。因此，整体账户和个人账户应该分开运营和管理，建立实际的账户积累，从根本上消除“空账操作”，使整体账户在公平上发挥保障作用，个人账户在效率上发挥激励作用。当两个账户分开管理时，整体账户不能依靠个人账户来弥补缺口。国家财政必须发挥底层作用，积极寻求新的突破，拓宽融资渠道，逐步消除资金缺口。
        （四）借鉴国际经验，优化我国社保基金投资管理体系，提高投资绩效。随着全球人口老龄化的发展，各国公共养老储备基金逐步建立和扩大，大量基金长期积累的保值增值压力成为国际社会面临的共同问题。与发达国家相比，我国保险基金建立较晚，相关制度不完善。因此，借鉴国际经验，优化我国社保基金投资管理体系，对提高投资绩效具有重要意义。但是，由于文化传统、政治体制、社会保障体系规模、金融市场发展水平、法律环境、人口结构等方面的巨大差异。，中国的投资管理制度不能完全照搬其他国家的制度，应该因地制宜，结合中国的实际情况进行改变。一是优化社保基金投资管理体系，提高基金投资运作的独立性和专业性。国际经验表明，基金投资运营独立性高的国家，投资回报也高。
        四、结束语
        养老金不仅关系到老年人的福利，也关系到国家的长期稳定。因此，在人口老龄化背景下，从多方面全面解决我国社会养老保险面临的困难，对促进我国经济建设和文化建设持续健康发展具有重要意义。
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