王雷
南通交通产业集团有限公司
摘要：在社会主义市场经济体制的完善下，使得集团公司数量明显增加。在集团公司中资金管理作为管理中的重点，就需要从找出资金管理中的问题入手，确保资金的安全性、流动性与充裕性，解决资金管理中的问题，为集团公司稳定发展奠定基础。
关键词：集团公司；资金管理；问题
前言：资金属于集团公司中发展的核心所在，且在未来发展中借助充足的资金支持能够为公司业务拓展等提供支持。只有采取有效的资金管理方法，才能促进集团公司的稳定发展。因此在现阶段发展中就需要从集团公司资金管理入手，采取有效的管理措施，加大人才的引入力度，提升资金管理效果。
一、集团公司资金管理问题
（一）管理制度问题
在大多数集团公司中普遍存在资金预算管理制度不完善等问题：第一，集团公司中预算管理制度完善度不足，在编制、执行、反馈等机制上并未制定出有效的体系来满足发展要求，使得各个环节、总部、子公司之间尚未形成稳定的对接模式，造成资金预算管理工作难以顺利开展，最终也就影响到了资金管理效果。第二，母公司在预算精细化管理上并未落实严格管理要求，在预算编制上存在不统一等问题。在收集子公司预算编制时，难以确保是否按照公司实际情况来开展编制工作，所编制内容与集团整体发展不符，产生规划偏离等问题。第三，预算执行力度不严格。在集团公司中虽然制定了完善的预算编制，但是从具体执行层面来讲，并未落实监督机制，使得预算效果尚未达到理想程度。第三，财务预算管理人员、业务人员沟通渠道不合理，存在集团总部、子公司信息不对称等问题，最终也就造成开展预算管理时，所提出的预算规划与实际发展需求不符，最终也就影响到了资金资源配置有效性。
（二）管理方式、统筹机制问题
在科学技术快速发展下，受到大数据信息时代的影响，为企业信息化管理提供了支持。但是部分集团企业中所使用的资金信息管理系统并不完善，单纯地将资金信息系统用于线上办公统计软件，并未将信息技术引入到财务、资金大数据等环节分析上，难以准确把握财务、资金在使用中存在的问题。在部分企业财务信息化管理中虽然已经取得了一定的成效，但是从整个大数据层面来讲，还存在着一定的不足。此外集团公司资金统筹管理完善度不高，对资金掌握程度不合理，难以实现集团公司统一发展目标[1]。
（三）风险防控问题
在集团公司发展中，具备团体性、分散性等特点，且经营范围涉及到了行业上下游、相关行业等，而正是受到这种特有发展方式的影响，使得集团公司风险抵御能力随之提升。但是对于资金管理来讲，所面临的复杂程度提升，集团公司外部市场风险地域能力虽然能够明显提升，但是对于内部风险来讲，发生几率随之增加。其次，受到规模扩张的影响，造成内部组织层次复杂程度提升，需要面临市场环境变化、外汇风险等，而这也就加大了资金管理难度。想要完善资金风险防控体系，就需要从资金使用环节出发，打造完善的风险预警机制，集团公司也要投入相应的资源，其他部门之间也要做好配合工作，实现对内部资金的有效整合，实现信息共享，建立风险防控体系。
（四）监督约束问题
在部分集团公司资金管理中，存在资金使用效益难以满足预期目标现象，究其原因就是集团公司在资金管理监督机制等方面存在一定的不足。第一，部分集团公司中基础监督机制不牢固，如应收账款、资金集中管理等方面存在制度建设不足，造成对资金使用情况难以实现实时控制。第二，在集团公司中尚未建立出独立资金管理机构，使得资金使用效率不高。
第三，资金集中管理流程优化不足，并未按照企业的发展速度做好调整工作，造成资金管理出现不规范等问题，甚至还会出现与业务脱节等[2]。
二、集团公司资金管理措施
（一）完善预算管理制度
在新时期发展下，想要在集团公司资金管理中发挥出资金预算管理制度优势，就需要从做好集团公司层次管理工作入手，针对各个层级进行合理划分。如可以按照业务、地区等开展层级管理，以母公司统一管理为主，落实有效的资金预算管理制度，发挥出应有的作用。第二，在完善资金预算管理制度时需要从集团公司实际发展情况出发，将制度与业务融合在一起。第三，落实预算管理执行工作。巩固强化预算管理执行不仅可以解决成本超出预算等问题，同时也可以提高经营效果。因此就要求集团公司需要结合时发展情况，组建专业、独立的预算管理小组，针对公司预算实际执行情况进行分析，加大监督与管理力度。同时还要针对预算编制是否合理等进行全面检查，最大限度提升预算管理工作质量。第三，集团公司不仅要做好资金预算管理制度完善工作，也要提升管理者、工作人员等对资金预算管理工作的重视度，确保能够在开展预算管理工作时自觉遵守规范要求，逐渐提升预算管理工作质量[3]。
（二）加大信息化建设力度
在信息时代快速发展下，集团公司在发展中需要借助信息数据、信息系统等逐渐提升内部管理能力。所以在集团公司中想要解决资金管理制度等方面存在的问题，就需要从加大资金管理信息化建设力度出发，提高资金管理效果。打造资金管理共享中心就是需要借助管理中心中的信息平台实现对集团公司资金的有效管理。第一，完善企业信息系统，做好系统端口的对接，如内部上应当及时与业务系统、物料系统等对接在一起，为信息共享奠定基础。在外部上则需要及时与银行、金融机构等对接，落实资金监管工作。第二，完善信息化使用制度。在权限授权上应当做好授权工作，如申请额度等，确保资金信息的安全性。
（三）健全风险防控体系
在集团公司中需要面对的财务风险相对较大，所以集团公司需要做好资金管理制度完善工作，健全风险防控体系，在规避资金使用风险的基础上确保企业的安全性。第一，落实以母公司为主的风险控制体系，做好层级划分工作，针对不同风险制定不同的防控措施，确保集团资金链的稳定性，最大限度降低风险。第二，完善风险预警机制。对于比较重要的资金管理流程，需要组织专业人员，针对关键节点等进行检查，及时发现财务、数据等方面存在的问题。在发现问题后需要及时上报，找出问题出现原因。第三，组建风险数据库，针对集团所经历的风险进行统计，制定有效措施，做好防控工作[4]。
（四）制定管理监督机制
在集团公司中资金管理监督制度是否完善对资金安全有着直接影响。因此在集团公司中需要从自身实际情况出发，结合经营业务范围，做好资金管理机制制定工作。第一，通过加速业务融合速度，在发挥业财融合优势的基础上实现双向监督目标，同时还需要针对业务实施情况开展监督工作，做好财务资金管理、预算编制等，以此来确保资金的安全性。第二，组织专业部门定期针对公司资金进行全面核查，确保资金的使用能够满足集团公司要求。第三，明确各个部门的监督权力，做好监管责任划分工作，确保资金监督的全面落实。通过建立出有效的监督机构，在提升监督机构独立性的基础上减少外界因素的不利影响。第四，针对集团投融资建立完善的监督办法，做好投资可行性分析，确保资金的有效使用。
结语：综上所述，在集团公司发展中需要从实际情况出发，针对存在的问题、工作特点等进行分析，结合先进的资金管理理念，制定出有效的解决措施，实现对资金的强化管理，在合理范围内提升资金使用效益，发挥出集团公司资金管理体系优势，实现稳定发展目标。
参考文献：
[1]陆莉. 关于加强集团公司资金管理的思考[J]. 中国外资, 2013,(22):138-138.
[2]邓泉瑛. 对集团企业资金管理的认识与思考[J]. 时代金融, 2014, (08):86-86.
[3]魏阳阳. 王俊杰. 胡定松等. 关于加强企业资金管控的思考[J]. 今日财富：中国知识产权, 2020, (01):140-140.
[4]姜桦. 集团企业资金管理的思考[J]. 行政事业资产与财务, 2019, (04):36-37.