路顺顺
中国银行股份有限公司哈尔滨开发区支行 黑龙江哈尔滨 150001
摘要：现如今商业银行的最显著特征便在于金融科技，凭借着我国移动互联网的迅猛发展以及庞大的客户基数，促使我国一跃成为了全亚洲乃至全世界金融科技市场的主力。金融科技的发展不仅给商业银行带来机遇，同时也形成了空前的冲击，尤其是在商业银行财会管理方面，呈现出前所未有的影响，文章便针对于此展开全面分析，并提出具体完善对策。
关键词：金融科技商业银行财会管理影响
经济发展阶段的变化，必然影响着包括银行在内的各金融微观主体，商业银行过去侧重外拓的外延式发展方式，已难以适应中国特色社会主义新时代经济的发展，需逐渐向盘活、挖掘现有资源的内涵式发展转变。而作为商业银行的“调度中心”与“专业大脑”的财务会计工作，其转型势在必行。一般而言，商业银行财务管理转型，应以商业银行战略转型目标为导向，从以往粗放型管理向集约化、精细化管理转变；由被动接受、执行政策向主动引导、推进政策转变；由事后成本管理向全面成本管理转变；由结果分析向价值分析转变。而在此过程中，商业银行不仅要从理念上树立转型意识，在行动上更要提高资源使用效率，深入推进全面预算管理和全面定价管理，改革成本管理及资本管理，并着手打造一支高素质的新时代财会人员队伍。
一、商业银行在支持科技金融发展方面面临的主要挑战
1.1科技金融信贷规模的缓慢增长
以与中国，农业综合企业和工业界建立外交关系的五项主要行为为代表的银行体系占存款和市场份额的大部分，竞争主要集中在某些大型，高质量客户资源的竞争上。产品开发，市场营销和管理的紧急资金需求对基于科技的企业的兴趣日益增加，这一点并不重要。此外，以科技为基础的公司规模较小，品牌知名度较低，由于条件相对较弱，很难获得银行贷款。
1.2基于科技的中小企业的特征不适合现有的信用模型
按照国家宏观政策方向，贷款和其他社会资金主要流入国有基础设施和大型企业的国有企业，中小企业不属于贷款的主要扶持对象。但是，以科技为基础的中小企业通常具有资产少，无抵押，无担保，规模小，实力薄弱等负面特征，因此商业银行不会关注资源配置过程。尽管一些银行是根据政策需求向科技公司提供贷款的，但它们主要是成熟且成长中的科技公司，而对初创科技公司的实际贷款却很小。
1.3创新的科技金融产品无法满足实际需求
总体而言，中国的金融创新活动应全面改善。与先进的外国资本市场上增长的金融创新产品相比，金融创新产品仍然相对较小，并且有些滞后。商业银行非常谨慎且不愿参与，特别是对于高风险的创新型公司，例如，基于科技的公司的知识产权承诺。
二、金融科技给商业银行财会管理带来的影响
2.1管理对象实现产品化
在金融科技的推动下，商业银行的经营管理模式发生了较大的变化，使得财务管理对象向“以产品为重心”的转变。首先，金融科技在商业银行经营模式中的应用，一方面使得服务渠道实现电子化的转变，另一方面是使业务操作实现惠普化转变，银行产品实现差异化转变；其次，金融科技也使得商业银行的经营模式发生变化，随之管理模式也进行转变，逐渐向产品化方向转变，围绕着“产品”这一中心开展各项管理活动。
2.2业务处理实现智能化
在金融科技时代背景下，许多新型的科技技术应用于商业银行财会业务处理工作中，使得财会业务处理实现智能化的转变。具体表现为：（1）自动处理。
在金融科技的推动下，出现了财务机器人，许多会计公司纷纷利用财务机器人进行重复性高且难度较低的财务工作，实现了财务工作自动化处理，比如可以利用财务机器人自动汇总和整理各个分支机构上报的电子表格，而且可以自动回复。（2）智能识别和验证。有的公司推出的财务机器人可以实现发票识别和验证服务，并在OCR技术的作用下，可以快速采集发票的信息，这样只需要财务人员将增值税发票进行扫描，这样便可快速地识别发票，并相应进行发票的登记和验证。（3）分析智能化。在智能化技术的作用下，财务机器人的功能不断优化，可以实现阅读理解，这样财务人员可以借助财务机器人进行财务审查分析，可以快速找出财务工作中存在的问题，也能够及时发现其存在的风险。（4）决策智能化。金融科技的发展，相关人员在进行决策时，可以利用智能技术和信息系统，实现决策规律的总结，从而更好地进行决策。
2.3业务流程实现新型化
在金融科技的推动下，商业银行财务业务流程实现了新型化的转变，主要表现在两个方面，分别是：（1）随着科技的进步发展，财务共享服务中心应运而生，通过财务共享服务中心，能够实现业务集中处理和流程再造，很大程度上提高了财务管理的效率，也能够有效进行财务风险的防控；（2）金融科技促使了电子发票的出现，一定程度上提高了发票管理的效率。
2.4服务重点实现管理会计
金融科技的发展，也使得商业银行财会服务重点向管理会计进行转变。首先，从管理会计的作用来看，能够实现产品、客户、渠道等多方面的分析，而在金融科技的作用下，管理会计能够更加深入地挖掘有利的数据，打破空间上的局限，也能改善惯性和经验上的不足，将数据发现规律进行总结，商业银行可在此基础上进行科学有效的服务决策；其次，从管理会计的对象来看，商业银行财会管理的对象主要是财会数据，随着金融科技的发展，使得管理会计处理数据的效率加快，而且能够自动化进行处理，有利于银行进行内外数据的获取，也有利于管理会计职能的充分发挥。
三、金融科技应用对策
3.1形成规章制度
商业银行要增加对会计的管理，让会计的工作中形成严格的规章制度，同时在金融科技的条件下运用金融科技来对一些数据进行分析，使得商业银行对会计管理的工作有更优质的发展。
3.2树立正确思维
金融科技在商业银行的财会管理当中已经被广泛应用，因此要想使金融科技能够达到效果，工作人员就要树立起关于金融科技的正确思维。首先，与之有关的工作人员必须要对电子化进行深入了解，特别是电子档案和发票方面的事情上，一定要将工作效率达到最好状态。其次，要让工作人员加强内部控制，改进自己的工作思维，在给客户班里有核武的时候必须要进行思考，看看是不是能运用自动化的手段进行处理，因为自动化能够有效地优化业务，还能为客户带来非常好的服务。最后，工作人员必须要将自己的互联思维进行提升，思考财务与工作有怎样的关系再利用一些功能来继续工作，达到最高的工作效率，工作人员一定要明白什么是大数据，熟练运用之后才能使金融科技快速发展。
3.3顺应现在的时代潮流
商业银行确定了新的管理手段，这样才能更好的将工作继续进行。有关工作人员对现在所使用的管理平台进行评价分析，并且了解在财会管理当中有怎样的优点与不足，有针对性的进行改进。有关工作人员要对财务管理的平台维护以及升级进行中试，这样能够在使用的过程中更加顺利的进行操作，并且还能避免一些风险发生，降低工作的失误率，可以间产品的适用范围与客源变得广泛。
结语：
合理运用金融技术，也可以为商业银行的财务会计管理注入新鲜血液。在此基础上，有关工作人员必须花更多的时间对如何将金融技术与商业银行财务会计管理相结合进行详细研究，以便更好地为商业银行财务会计工作的顺利开展提供有力保障。
参考文献：
[1]邱建秀.金融科技对商业银行财会管理的影响及对策[J].消费导刊,2020,(47):243-244.
[2]姚明德,关长春,李晓冰.金融科技对商业银行财会管理的影响及对策[J].农村金融研究,2018,(5):6-11.