杜秋
中铁建设集团有限公司 北京石景山 100040
摘要：大宗商品贸易与普通的小商品贸易不同，其交易量比其他商品贸易更大，而且价格的波动也会更加的明显，相对应的，标准化程度也高得多。而大宗商品更加突出的特点是易于储存，易于运输，基于此，大宗商品贸易在实际的经济生活中占据着重要的位置。但实际上，由于大宗商品贸易已经有金融交易的特点，各类型复杂的交易环节衍生出不少的风险，这是企业不可忽视的。本文就大宗商品贸易风险的识别和分析展开讨论，探讨当代大宗商品贸易企业的风险管理的有效措施，希望能给众企业一定的参考。
关键词：大宗商品；贸易；风险管理
引言
大宗商品贸易与普通的商品贸易不同，其特点注定了其风险控制措施也必须要有所区别，而大宗商品贸易企业的相关负责人必须要清楚其面临的经营风险，要有风险识别和评估的能力，要从商品交易的流程以及管理等方方面面去考虑可能会发生的风险，并且对形成风险的原因进行详细的分析，最终有针对性的找出风险管理的有效措施，以此降低给公司带来损失的可能性。而在确定风险管理措施时，相关负责人首先要结合公司的目标以及战略，全面性的分析，才能够将制定的风险管理措施持续贯穿于现有的企业经营管理之中，才能够真正达到有效进行风险管理的目的。
一、大宗商品贸易的主要概念
大宗商品实际上包含原油、有色金属、铁矿石、煤炭等在内的不在商品流通领域进行零售，但具备商品的主要性质的物品。对比起零售的商品，大宗商品的交易周期会更加的长，而其主要特点是交易量大，价格波动频繁。而大宗商品贸易更是会因为交易方信用度低、存在价格大幅度波动、资金不足、付款拖延、货权保护以及交易方失约等情况，带来极大的交易风险。因此，大宗商品贸易企业想要得到更好的发展，首先就必须要做好大宗商品贸易的风险管理与控制，如此才能在保障大宗商品贸易的正常进行的同时，还能够确保贸易公司的正常健康发展。
二、大宗商品的主营贸易模式
大宗商品的主营贸易模式分为两种，分别为贸易自营模式以及贸易代理模式，两种模式的大致运营方式是一致的，但是其中也会有不一样的部分。贸易自营模式（如图1）通常是贸易商从供应商处采购货物，然后由贸易商自行拓展客户，并且通过自己拓展的客户渠道自主进行货物的销售，而最主要的赚钱的模式是利用信息的不对称以及时间和空间之间的差异，低进高出，从这个流程中赚取进销之间的差价。而贸易代理模式（如图2）则有一定的区别，主要是贸易商和客户之间先签订代理合同，然后从客户处收取一定的保证金，通常保证金的数额为货物的15%~20%之间，在合同签订以及保证金收取后，贸易商才会向供应商下达订单，并且采购商品，而客户要进行提货，就必须要在规定的时间内向贸易商支付剩下的尾款。对比起来，自营模式的资金风险似乎更加的高，但是中间赚取的费用也会相对更高，而代理模式则是对资金有一种保护的作用，客户是稳定的，但是赚取的费用会相对较少。
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三、大宗商品贸易的风险识别以及分析
风险点的识别以及分析在风险管理中非常重要，这关系到对应的风险管理措施能够合理的施行，也关系到风险管理措施是否是符合企业的实际发展情况以及企业如今的运行情况。对大宗商品贸易工程中所可能出现的风险点（如图3）进行识别以及分析，是确保贸易能够顺利进行的关键所在，也是提高风险管理的有效性的重中之重的一个环节。
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3.1大宗商品贸易的风险点识别
风险点识别并不代表简单的风险识别，而更多的是需要全面考虑企业所发起的商品交易流程以及现有的内部管理的流程上面可能会出现的各种各样的风险。而且在进行风险识别时，还需要对这部分的风险进行分类考虑，从存在哪一些风险、应该考虑哪一些风险、引起这些风险的主要原因以及后果等方向进行综合性考量。而且需要重点关注政策风险、货物流动性风险、价格风险、违约风险等。这些风险的出现很有可能会给企业带来致命的一击，甚至有可能会给企业的资金链条带来严重的阻碍，这不仅仅会影响到企业的经营信誉，还会让贸易行为中断，直接影响到商品贸易后续程序的进行。
3.2大宗商品贸易的风险点评估
在识别风险点以后，就应当对贸易的风险点进行合理的评估，评估多数采用定量又或是定性的方式进行，要能够明确描述风险，而不能模棱两可，所有的风险评估的最佳状态就是评估量化，对于风险的发生频率、重要性程度以及不利影响等逐一列出，确保每一个风险点都能够被纳入评估范畴。而所有的评估行为必须要结合公司的目标，只要明确评估的目标，管理层的相关人员才能够及时对交易风险进行警示，当风险出现时，相关人员才能够采取最合理的方案对风险进行控制，才能够保证大宗商品贸易行为的正常进行。
3.3风险点的应对措施
风险评估的最终目的依然是对可能出现的风险提出一定的应对措施，这些措施包括但不限于规避风险，降低风险，分担风险以及承受风险，这些措施都是需要根据实际的情况进行合理的安排的。所有的风险应对措施都应当有制定的依据，而不是随性而为。制定的主要参考依据应当是风险点的识别以及评估，公司的管理人员要根据评估的结果去进行措施的确定，并且根据确定的措施去评估可能对风险带来的影响以及风险的控制效果，最终可以根据这些评估以及企业的需求，采用一种或多重的应对措施，以此帮助企业合理的进行风险管理。
四、大宗商品贸易的风险管理措施
风险管理并不是一朝一夕能够完成的，这项工作是长期性、系统性的工作，而在大宗商品贸易企业的经营管理过程中，应当始终将风险管理和风险预防贯穿其中，要明确企业内部可能会出现的风险状况，要对这些风险进行有效的防范，还需要及时发现公司内部的管理缺陷，有针对性的去处理这些缺陷状况，才能够减少可能存在的风险。
4.1对企业内部管理缺陷进行风险管理
对于企业内部来说，管理缺陷是致命的，也是最容易带来风险的一个部分，因此在进行风险管理时，必须要重点关注企业内部管理缺陷的修正，及时对有缺陷的管理模式进行改正，以确保公司的正常运行。
4.1.1风险意识的管理
员工以及管理阶层人员有无风险意识，这关乎企业的风险发生的概率，按照多数的企业发展的经验来看，企业员工有足够的风险意识，风险发生的概率会大大降低，这也是保障企业能够更从容面对风险的重要因素。如果企业员工都没有风险意识，当风险事件发生时，员工就无法及时作出预警，最终只会因为没有及时的重视而导致企业风险管理失衡的结果，给企业带来极大的损失。
4.1.2设立风险管理相关机构
对于企业来说，应当设立专属的风险管理机构，风险管理对于大宗商品贸易企业来说极为重要，因此合理的机构设立也比普通的企业要重要的多。而企业的内部应当通过正常合理的分工，让内部的决策机构、管理机构以及监督执行机构相互独立，互相牵制，要明确每一个机构的责任以及权力，对机构之间的相互关系要明确安排，才能够确保公司内部的各项体系的运行能够正常，也才能够确保体系运行的有效性以及连续性。
4.1.3加强制度的执行以及监督的考核
在企业的日常管理中，定期考核定期检查制度落实的情况，提升公司把关水平和每个人的风险管理情况。风险管理不仅在战略决策中有着非常重要的体现，更要体现在整个执行过程中，执行是风险控制的关键。而且，定期的考核实际上是促进人人风控局面形成的关键所在，这不仅要落实到实际的决策之中，更重要的是要全员实行，要落实执行的过程，增强执行力，这才是控制风险的重点所在。
4.1.4风险报告制度的建立
对于每项新业务，都应进行风险分析，并准备并存档书面报告，这是风险报告制度的核心所在。在提交新的项目风险管理计划时，应该对项目的基本情况、项目的存在风险点以及项目的风险管控措施进行提交。其中的内容包括但不限于合作伙伴分析、产品状况及相关环节的分析、项目的运行方式、操作的流程、操作的方法、现有的风险因素分析、政策变更的风险分析、货物的运输风险分析、价格变化的风险分析、违约的风险分析等，项目发起部门需要对风险管控措施进行详细的分析拆解，对每一个可能出现的风险点都要预先构思处理方案，避免风险发生时带来的各种麻烦。
4.2对交易过程中出现的风险进行管理
交易过程实际上也是最容易产生风险的一个过程，其中有太多的不确定性因素，可能是价格的波动带来的价格风险，又或者是客户不按时交尾款带来的风险，甚至是客户齐货不收所带来的极大风险，这些风险都属于交易过程中的风险，而且是给企业打击最大的风险。因此，对交易过程中可能出现的风险进行详细分析，提出更好的解决办法，这才能保证大宗商品贸易企业有更好的发展。
4.2.1对合同进行恰当的管理
在签订合同之前，业务部会同法务部对交易对手的标的资质、合同履行的能力、信用状况等进行有效地核查，大宗商品交易受外部环境因素影响较大，风险和交易金额较大.一旦风险出现，损失往往是巨大的。从识别分析大宗商品贸易风险和风险管理的角度，探讨了大宗商品贸易风险防范和应对措施的要点，提出各种风险的管理措施。签署的合同需要通过法律部门就信心详细的审查，或者直接使用审查过的标准化合同文本。业务部门或法务部门对合同条款存在不同意见的时候，应当提出修改意见。而且业务部门需要对交易方的表现进行动态的跟踪记录，及时跟进交易方出现的各种突发状况，并保留调查中发现的各种证据以及合同相关的证据。在合同签订后，所有的变更或取消行为，一定要先报经批准，才能够进行变更或取消，而且所有的决策必须有书面说明，而且要及时同步对原有的材料进行变更，尽可能减少纠纷情况的出现。
4.2.2对纠纷情况进行管理
如果发现交易放有违约的行为发生，销售代表必须立即报告，并与公司风险管理部门和法律部门协商积极解决。需要通过仲裁或诉讼解决时，公司风险管理和法律部门及时收集相关证据，关键时可以采取申请取证或者财产保全等方法。纠纷的出现是难以避免的，而企业想要做好风险管理的相关工作，就必须要有一套全面的纠纷处理的制度，在每一次纠纷出现时，都有一定的纠纷处理流程，只有这样，才能第一时间识别风险点的发生，才能进行及时的处理。
4.2.3销售相关的风险管理
要有更好的销售，首先就必须要对市场情况进行详细的了解，确定相应的目标，结合不同的目标进行与市场、销售目标都比较适合的授信方式。对客户建立动态的信用管理评价体系。选择信用等级高的客户开展业务，为防止销售代表单独管理客户信息，信用档案中的客户信息需要和销售部门独立开来，避免由于业务人员的离开，导致客户的流失。对销售价格及西宁合理设置，定价和调价机制都要明确，由专家、管理人员和业务人员通过市场调研对最终的销售价格进行确定。除此以外，制定的销售计划要有整体目标，要根据总体目标进行细分分类，避免计划外或不合理的计划，尤其是因为有业绩要求导致的盲目销售。而销售行为促成以后，发货过程中必须要确保进出货按质量、数量、品名一一核对，并与采购合同、订货合同一致，及时、完整地记录财务台账。
4.3对于财务方面的风险控制
财务部定期进行资金流向预测，根据实际支付情况和资金支出用途，为企业制定资金的预算计划。企业所有经营过程中产生的收入均须存入企业的对公账户中，财务部门需要监督企业在经营活动中的资金收入账情况，避免出现挪用公款的现象。构建完成的资金使用审批流程，由公司负责人、财务部负责人对资金的支出进行审核，看起是否符合相应的规定。首先，进行定期的审计。
审计部门或财务部门需要对资金进行定期审查，重点关注资金使用流程是否遵守、业务合同是否履行、应收账款是否正常、预付款是否到位。其次，信用管理。加强对客户的信用管理，提升客户的质量，降低应收账款的收回风险。根据客户的信用状况，对信用等级不一样的客户实施不同的授信额度和授信期限，对不同层次的客户进行选择，最终确保公司稳定可靠的客户群，提升企业的形象，促进企业健康发展。
五、结语
总而言之，有效的风险管理是保障大宗商品贸易公司持续向前，实现可持续发展的有利条件。进行大宗商品交易，需要了解其中的各种问题，将问题细节化，不能模棱两可。在大宗商品交易中，要专注于选择和创造自己熟悉的行业，加强对货权、资金、客户的风险管理，提高风险意识，促进大宗商品贸易企业能够更好的发展。
参考文献
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[3]张新瑜.大宗商品贸易企业如何强化风险控制[J].经济技术协作信息，2020:67-67.
杜秋 ?男????辽宁省抚顺市 汉族????1987年 硕士研究生???中级经济师 研究方向：大宗商品贸易