陈元罡
华蓝设计（集团）有限公司， 广西 南宁 530022
摘 要：采用PPP管理模式的项目一般规模大、过程复杂。如果项目参与者在运作过程中没有风险管理意识，将会给项目带来巨大的风险和隐患。因此，只有在项目的各个阶段引入风险管控的概念，做好风险管理工作，才能保证PPP项目的顺利实施。
关键词：PPP模式；项目风险；管理
1 PPP项目引入风险管理的重要性
PPP项目一般具有投资规模大，投资运营周期长的特点，在项目建设及运行的过程中，项目面临的各种环境都在不停地发生变化，面对诸如政策风险、市场风险、经济风险等外在风险和融资风险、技术风险、安全风险等内在风险。项目管理过程中，风险无处不在，在应对各类风险时如果不事先引入风险管理机制，提前对风险进行识别、分类，并针对各个阶段不同类型的风险制定对应的应对方案，将有可能使风险扩大化，激发其他潜在的风险引起连锁反应，导致风险不可控，以致损害项目各参与方的利益，甚至导致项目的失败。所以在PPP项目的前期阶段就要引入风险管理的机制，这关系到项目的成败。
2 PPP项目风险的种类
PPP项目的风险可分为两类：外在风险和内在风险。外在风险一般是宏观层面的风险，是产生于项目以外的各类风险，包括政策风险、自然风险、市场风险、经济风险、政治风险等。而内在风险往往与项目本身有关，是产生于项目内部的风险，它存在于项目的实施的各个阶段，如立项阶段的决策风险和定位风险、设计阶段的技术风险、施工阶段的质量风险和安全风险，运行阶段的成本风险和运营管理风险等。
3 PPP项目风险的管控
通过对PPP项目风险的识别和评价，掌握了风险清单、风险水平和危害程度，下一步就是制定如何应对风险的方案。应对风险首先要建立风险的管控流程和管控体系，提高对风险管控重要性的认识，项目各参与方要统一意识，齐心协力去应对风险、解决风险，针对不同阶段不同类型的风险提出个性化的应对方案。预防风险是最优的风险应对方法，通过各类预防措施防范于未然，杜绝各类可以预见的风险的发生。其次是针对无法避免的风险，可以通过各类降低损失的方案让损失最小化。建立风险管控的监督机制是风险管控的制度保障，通过建立各项风险管控的规章制度，建立风险管控管理考核与评价机制，对各环节的风险应对和管控的效果进行考核监督，督促各部门积极面对风险，妥善处理风险，达到风险管控的目的。培养和建立风险管控的人才队伍。由于PPP项目的复杂性，其对风险管控管理人员的专业水平和综合能力有着极高的要求，直接影响到项目风险管控的质量和效果。PPP项目的管理者要加强风险管控人才的培养，拓宽人员的知识面，提高人员的核心竞争力，建立高素质的风险管控人才队伍。
4 PPP项目的风险共担
PPP项目的风险共担不是风险单担也不是风险均担。在之前有些PPP模式项目实施过程中，一些政府部门可能存在害怕担责任的思想，决策者往往会利用自己的强势地位在项目的策划和招标阶段将一些本该自己承担的风险转移给社会力量来承担，自己不承担或者仅仅承担很小部分的风险。虽然大家都喜欢高收益而不喜欢承担高风险，但是让社会力量过多的承担本不该承担风险、与获得利益不对等的风险或者不擅长应对的风险，会不利于项目的顺利进行，更有可能导致项目流产。鉴于此，PPP项目在实施的过程中应该建立一个科学合理的风险分担机制，要根据项目自身的特点以及项目各参与方自己的特点和优势，来确定各类风险的承担主体。政府部门和社会力量都有自己擅长的领域和擅长应对的风险类型，在进行风险分担时，哪一方相对来说能更好的控制风险，具备该项风险的应对能力，则该项风险就让其承担，另一方可作为辅助的角色来参与风险的应对。PPP项目风险分担的过程中，不仅要明确项目各参与方的职责和义务，还要秉承风险与收益同在，风险和利益协调统一的原则。即“风险共担，利益共享”。
利益共享也不是利益均享，利益分配要考虑诸多方面的因素，既要考虑项目参与方的资源投入比例也要考虑风险分担的承担情况，要做到风险和利益相匹配，充分激发风险承担者管控和承担风险的积极性。
5 基于专业性、优劣势、动态性和对其他风险影响的施工企业PPP项目主要风险确定
5.1 基于专业性的主要风险确定
总体上施工企业PPP项目的主要风险，与整个PPP项目的主要风险基本一致。但是，施工企业PPP项目的主要风险，受专业性影响，外部环境风险中的公民反对风险、法规变更风险明显比整个PPP项目的主要风险要少，这主要原因是水厂、电厂项目涉及环保和水价、电价，与法规和公民的切身利益密切相关。
5.2 基于优劣势的主要风险确定
本文认为，这些风险均是施工阶段的风险，对非PPP项目施工企业而言可能是主要风险，但对PPP项目施工企业未必是主要风险。施工企业参与PPP项目，一般认为自己具有优势，能够克服施工阶段的风险。施工企业参与PPP项目，涉及投入大量资金，面临融资失败风险。对于大型国有企业，资产多、银行授信高，融资失败风险相对较小；而对于民营企业，银行等金融机构对民营企业的贷款门槛更高，很多银行还提出需要股东担保、资产抵押等条件，许多民营施工企业采取相互担保方式，其结果很可能因资金链中断陷入困境。征地拆迁工作以往由建设单位完成，现在PPP项目施工企业可能需要承担征地拆迁，而这项工作难度非常大，往往会增加相关费用和拖延工程进度（赶工），存在成本上涨风险。此外，施工企业对PPP项目的运营和维护缺乏经验，也具有较大风险。对某国有大型建筑企业参与的4个PPP项目案例进行研究，得出医院迁建项目由于环保部督查导致部分建材生产商限产和停产，材料价格大幅上涨；两个市政项目均存在前期拆迁遗留问题导致开工延期7个月和12个月；安置房项目由于合同边界不清，前期开发遗留问题导致施工进展缓慢。反映出施工企业PPP项目存在拆迁延误风险、材料价格上涨导致的成本上涨风险和签约失误风险，其中拆迁延误风险非常凸显。
5.3 基于动态性的主要风险确定
对PPP项目不同发展时间段的主要风险进行了分析，风险具有动态性、时间性。近年来，政府对PPP项目的认识不断提高，经验逐步积累，再加上专业第三方机构的成长和介入，特别是PPP项目经过“物有所值”评价（对全寿命期整合程度、风险识别与分配、绩效导向和鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力和可融资性的把关），政府决策失误风险显著下降；国家相关法律的形成和完善、国家对腐败的严厉整治和PPP项目监管体制的建立，特别是PPP综合信息平台项目库管理的推行，法律变更风险、政府主体腐败风险和政府主体失信风险都有了明显降低；政府主体的保守观念风险已基本不存在。
5.4 基于对其他风险影响的主要风险确定
从上述分析可以看出，政府决策风险是PPP项目的源头风险，一个项目遭到公民反对，其主要原因就是在项目决策上没有充分考虑到环保问题、水价和电价问题对公民日常生活的影响；项目唯一性等项目收益减少与政府决策失误也密切相关；甚至政府失信也是决策失误，导致政府主体陷入支付困境；配套延误在一定程度上与决策失误相关。因此，决策失误风险在PPP项目的主要风险中占据非常重要的位置。
结束语:
PPP项目不仅能给所有参与方带来经济和社会效益，还能让参与方承担其他项目无法承担的风险。在PPP项目实施过程中，各项目参与方必须加强风险管理意识，引入风险管理机制，对风险进行识别、研究、分析和评价，坚持“利益共享、风险共担”的原则来分担风险，控制风险并有效规避风险，在保证项目顺利实施的同时，实现经济效益和社会效益的最大化。
参考文献:
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[2]崔彩云. 李会联. 卫赵斌. 基础设施PPP项目风险识别及分担研究[J].价值工程,2017,36(6):245-247.