黎勇
51152619820416**** 四川 泸州 646000
摘要：随着我国建设项目的多样化和复杂性，传统的开发承包模式已难以适应当前社会发展形势，更谈不上日益激烈的市场竞争环境。EPC模式作为国际通行的项目施工组织实施模式，有利于设计、采购、施工等各个阶段的深度融合。市场的青睐和业主的需求推动了EPC模式在国内建筑业的发展。但在现阶段，由于EPC模式下招标介入的时间点不同，业主对项目投资控制的难度也不同，业主与总包商之间信息不对称导致的不信任导致项目投资频繁失控。建筑业的发展历程表明，早期投资控制是实现投资目标最有效的控制手段。基于上述情况，本文从业主的角度对EPC项目的早期投资控制进行了研究。
关键词：EPC总承包模式;造价控制;投资估算
一、研究背景及当前发展情况
1.1 市场的青睐和业主的需求推动了EPC模式在国内建筑业的快速发展
随着国际化的发展，中国建筑业紧跟国际轨道。我国建设项目的规模越来越大、越来越复杂，设计也越来越独特和个性化。一批在建筑市场上发展稳定、实力相当的企业已经开始进军国外市场，打造全球建筑市场，目前，我国工程项目的运营和运营模式正逐步从单一走向多元化。在当前的建筑业中，传统的开发承包模式已经难以适应当前的社会发展形势，不能适应日益激烈的市场竞争环境。面对巨大的生存压力，业主和承包商开始探索新的施工承包模式。
1.2 在EPC管理模式下，信息不对称往往导致了企业主与总部和承包商之间的不相互信任，增加了EPC项目投资失控的可能性
在我国目前发展的项目管理模式的背景下，业主之所以偏爱EPC模式，是因为它可以将项目从初步设计、采购、施工到后期试运行，移交给中标的总承包商，由总承包商完成上述建设内容。从而更好地实现工程质量，节约工期，转移风险。但由于双方存在信息不对称，使得业主无法真正信任总包商。因此，业主将保留对项目的一些控制，以便于业主对项目的控制和对总承包商的监督。同时，目前国内的EPC总承包模式是借鉴国际经验并在此基础上出台一系列政策性文件，国际建筑市场的发展背景是业主与总承包商之间的完全信任。然而，中国建筑业目前正处于一个非常缺乏相互信任的竞争环境中。如果完全照搬基于欧洲国际信托的当地EPC总工程承包项目模式，将间接增加当地EPC承包项目造成投资规模失控的极大可能性，给业主和项目总承包方都会带来许多不可办法弥补的经济损失。
1.3 一体化EPC模式是建筑业未来发展的必然趋势
随着社会的进步和发展，特别是二战后新技术的变革，大量的新材料、新技术被广泛应用于建筑业。由于缺乏实际施工经验，设计承包商越来越渴望获得施工承包商提供的可施工性和工程设计相关信息，为减少设计变更等不利问题提供指导。随着建设项目规模的不断扩大，业主分期管理的难度越来越大。因此，业主希望将项目的全过程承包给承包商，从而实现建设项目的增值。这种发展需要使得设计与施工开始走向一体化。EPC总承包模式是整合目标要素、组织结构和信息资源，以系统的管理体系实现项目成本、进度、质量、安全的全面优化，追求EPC项目经济效益的最终实现。”一体化的EPC 总部和承包商的模式将出现是中国建筑业未来几年发展的一大必然趋势。
二、从业主角度识别EPC项目早期投资控制要点
业主的投资管理和控制在EPC项目生命周期的不同阶段会产生不同程度的影响。根据相关研究，EPC在项目初期实施执行阶段的前期投资管控对总前期投资的最小影响仅大约为5%-25%左右,设计阶段的前期投资管控对总前期投资的最大影响程度可达35%-75%,在整个项目早期和总投资决策执行阶段,对整个项目总前期投资的最大影响程度可高达75%-95%，如图所示。
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项目各阶段对总投资影响程度图
2.1 EPC项目前期投资控制要点1：投资估算
EPC项目从早期决策阶段开始。投资控制在决策阶段是最初级、最基本的阶段。这一发展阶段可能是企业项目管理成本降低实施可能性最大的几个阶段之一。在早期企业决策研究阶段，不确定性最高。此时，变化的影响最小，因此投资控制带来的成本降低是最高的。项目投资决策的正确与否,直接影响到投资项目的经营成败和项目投资的社会经济效益。同时，对后期各阶段的投资控制也会产生非常重要的影响。
投资控制在早期决策阶段的意义在于：
①正确的决策是项目投资控制的前提
正确制定项目决策，就是对建设项目进行科学的设计和比较，最终选择最佳的投资方案，实现资金的优化配置，达到合理估算投资控制的目的。
②投资决策的过程深度管理制约着项目投资收益估算的合理性
本项目投资决策管理是一个由浅入深的管理过程，随着业主决策深度的加深，不确定因素逐渐减少，投资估算的准确性也随之提高。
③投资估算对项目决策有负面影响
业主选择柚子方案的主要原因是项目的决策估算，也是项目可行性和建设主管部门审批项目的重要参考依据。
2.2 EPC项目前期投资控制要点2:设计管理
EPC项目设计实施过程管理是对项目建设实施过程意图内容进行系统全面规划和具体形象描述的技术过程，是项目工程建设的技术灵魂。在EPC招标模式下，业主通过公开招标方式选择合适的总部和承包商,开展整个项目工程设计、采购、施工等一系列工作,此时，业主的参与度较低，对总包商的控制被削弱。但鉴于设计工作的重要性，业主必须采取设计管理的手段和措施。特别是，通过批准总承包商的设计文件来控制设计工作的质量。
加强设计管理最直接、最有益的效果是能有效减少施工阶段不可控因素引起的设计变更、返工和延误，促进总承包方实现提供优质施工质量和高效施工进度的目标。其直接结果是将投资控制在可预测的范围内，给业主带来良好的投资回报。
虽然EPC模式下的设计过程更强调EPC承包商的自我管理能力，但在我国成熟的EPC承包商较少的情况下，业主仍需加强控制:积极参与初始的测绘和结果的评审，增加过程的参与；指导总包单位在签订合同后做好“设计优化”（一方面防止总包单位“过度优化”，避免以牺牲业绩、工程质量和运维为代价降低成本;另一方面，支持总包商本着有利于项目全生命周期、双赢的原则，提出科学合理的设计优化方案);注重与相关部门的沟通，配合总包加强工程设计管理。
对EPC项目早期投资控制影响最大的关键是投资估算和设计变更。此外，通过半结构化访谈，定性地指出对EPC项目早期投资控制影响最大的两个阶段是早期决策过程和实施阶段的设计过程。因此，从业主的角度来看，要想有效控制投资，就必须坚决把重点放在前期控制上。一是重视和加强项目前期决策阶段的投资估算，努力提高可研报告投资控制的准确性，充分发挥其在控制建设项目总投资中的作用。其次，注重对设计过程的控制，特别是针对业主对EPC项目控制权弱化的现状，最终确保设计成果在预定设计进度范围内形成最优设计成果。
三、EPC项目投资估算的重要性
投资估算发生在工程总承包项目的初始阶段，即早期决策阶段。它不仅是业主实施项目的主要参考指标，也是项目全生命周期实施的最高约束指标，其信息准确性对于EPC投资项目的长期投资风险控制实施起着一个决定性的推动作用可行性研究报告编制完成后，在满足有关规定和要求后，由审批部门最终审批。一方面，由其确定的投资估算成为项目后期投资控制的依据和最大控制上限;同时，对下一步的概算、预决算也起到制约作用；另一方面，工程投资风险估算报告是确定工程总体承包建设项目的重要前提,也是工程项目开设建议书和项目可行性评价研究评估报告的重要组成部分（1）投资估算是工程总承包项目的重要前提，也是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分;它不仅是保证项目投资决策的关键因素，也是分析计算项目投资经济效益的首要条件，对拟建项目建成后的经济效益有着决定性的影响。
（2）投资估算对项目后期融资具有重要意义，批准的投资估算限额也可协助业主制定贷款计划。
（3）投资估算是建设单位判断拟建项目是否合理、经济以及是否应获得批准的依据。
四、结语
综上所述，基于业主的角度，EPC项目的早期投资控制有两个关键控制点，一是在早期决策阶段准确制定投资估算，二是设计过程的管理。通过从业主角度对EPC总承包项目早期投资管理与控制的研究，对早期投资管理与控制要点的确定进行了探讨，要点一的投资估算研究和要点二的设计管理研究具有一定的理论创新和实际应用意义。
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